ИП физлицо или юрлицо: как зарегестрировать ИП и какие документы нужны

Не все понимают, ИП физ. лицо или юр. лицо и какие у него есть права. На самом деле индивидуальный предприниматель – это человек, который может работать, как физическое лицо. Но он делает все официально, поэтому у него есть некоторые права и обязанности, как у юридических лиц. Стоит рассмотреть подробнее нюансы российского законодательства, чтобы понимать суть предпринимательства.

ИП физлицо или юрлицо

Индивидуальный предприниматель в России

Индивидуальные предприниматели или ИП – это граждане, которые решили вести предпринимательскую деятельность. У них есть особый статус, дающий право работать без регистрации юридического лица (ООО, ПАО). Вот принципы ИП в России:

• ИНН ИП и физического лица одинаковые;
• гражданин отвечает своим имуществам по всем финансовым обязательствам (при наличии долгов жилье имущество подлежит реализации);
• предоставление налоговых льгот;
• законная работа без открытия расчетного счета.

Регистрация ИП

Существуют ИП с одним сотрудником, когда гражданин работает сам на себя. Тогда он может не заключать договора с ФСС для совершения оплаты. Но при потере трудоспособности он не сможет получать выплаты. Если есть наемные сотрудники, то нужно производить оплату за них в Фонд социального страхования. Для этого потребуется заключить договор с этой структурой.

Таким образом, ИП – это нечто среднее между юридическим и физическим лицом. Физические лица не могут заниматься предпринимательской деятельностью, но после регистрации ИП у них появляется такое право. Необходимо вести бухгалтерскую отчетность, платить налоги, как юридические лица. Однако существует немало преференций в рамках программы по поддержке представителей малого бизнеса.

Права индивидуального предпринимателя

Закон о правах ИП и юридических лиц – это ФЗ-294 от 26 декабря 2008 года. Информация об этом указана в третьей главе закона. Стоит рассмотреть наиболее важные. Интересно, что они разделяются по типу.

Выписка из ФЗ-294 от 26.12.2008

Таблица 1. Права ИП в России

Эти права регламентируются различными правовыми актами. Некоторые регионы предоставляют расширенные возможности, а также субсидии, исходя из состояние бюджета.

Обязанности индивидуального предпринимателя

Тот же закон предусматривает обязанности ИП. Необходимо знать их, так как при нарушении возможны различные санкции:

• штраф;
• лишение лицензии;
• приостановление работы на несколько месяцев;
• принудительное закрытие ИП с лишением права открывать его снов в течение определенного времени.

О том, какие пути восстановления предприятия после лишения лицензии существуют можно прочесть ниже.

Как восстановить лицензию ИП

При нарушении прав клиент или контрагент может обратиться в Роспотребнадзор, суд, прокуратуру и другие контрольно-ревизионные органы. Вот обязанности, которые закреплены в действующих законах:

• осуществление работы в рамках законов;
• получение лицензий в установленном порядке, если экономическая деятельность должна лицензироваться;
• соблюдение прав и интересов потребителей и контрагентов;
• оплата всех положенных взносов в ПФР, ФНС и ФСС;
• выполнение взятых на себя обязанности на основании договора;
• заключение договоров с работниками;
• принятие мер по предотвращению чрезвычайных ситуаций на объекте.

Нарушение закона ведет за собой наложение штрафов на предпринимателя и ограничение его дальнейшей деятельности

Полный перечень обязанностей зависит от конкретно взятой экономической деятельности. Это общие сведения, которые актуальны для всех представителей бизнеса. За нарушение требований закона ИП отвечает собственным имуществом.

Виды налогообложения предпринимателей

ИП может самостоятельно выбрать, какой вид налогообложения для него актуален. Стоит рассмотреть особенности действующих систем, чтобы понять, что выбрать в конкретно взятом случае:

• общий налог предусматривает оплату 13% (НДФЛ), 20% (НДС, если актуально для вида деятельности), 30% (взносы в ПФР и ФСС). Если в работе используется коммерческая недвижимость, то за нее также нужно платить отдельный налог. При этой форме налогообложения необходимо предоставлять декларацию по НДС ежеквартально, 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля, 4-НДФЛ при получении первой прибыли в течение пяти дней. По запросу нужно предъявить КУДИР. Важным достоинством этого режима считается возможность нанимать больше 15 сотрудников и ведение любого бизнеса, разрешенного в России;
  

  НДФЛ является стандартным налогом, которым облагаются как рядовые сотрудники, так и ИП

• при УСН необходимо платить фиксированную ставку 6% или использовать формулу «доходы» минус «расходы». При ограниченных расходах стоит выбрать фиксированную ставку, а если расходы около 60% от общего финансового потока, то можно выбрать второй тип УСН. Оплата налога происходит раз в год, но ежеквартально требуется совершать авансовые платежи. Нельзя выбрать этот вид оплаты налогов, если в компании работает более 100 человек, есть филиалы или годовой доход превышает 60 миллионов рублей. Также нельзя продавать товары с учетом НДС;
• ЕНВД – оплата 15% от вмененного государством дохода. То есть, есть условная сумма, которая считается оптимальным доходом для конкретно взятого вида деятельности. Неважно, сколько ИП получил за отчетный период на самом деле, он платит от вмененной величины. При этом не нужно платить НДФЛ, НДС и налог на имущество. Важно, что не обязательно вести полный бухгалтерский учет, он будет упрощенный. Однако при ЕНВД нельзя нанимать более 100 человек, а налог требуется платить, даже, когда фирма терпит убытки;
  

  При выплате ЕНДВ подоходный налог,, НДС и налог на имущество отменяются

• ПСН или патент предполагает, что ИП занимает определенным видом деятельности, который наиболее благоприятен для конкретно взятого региона. Перечень предпринимательской деятельности, при которой можно оформить патент, свой в каждом регионе. Нельзя нанимать более 15 человек. Оплачивать необходимо 1/3 от стоимости патента сразу, а остаток в течение года. При этом налоговая ставка составит всего 6% от установленного властью размера прибыли. Финансовые показатели предпринимателя не учитываются. Выдается патент сроком до 12 месяцев, далее его необходимо оформлять снова;
• при ЕСХН платится 6% от разницы доходов и расходов. Платить нужно раз в полгода, а декларация сдается ежегодно. Этот налог подходит только производителям сельскохозяйственной продукции.
  

  ЕСХН выплачивается предпринимателем раз в шесть месяцев

Важно. Предпринимателю дается право изменить налоговую систему, когда это необходимо. Для этого требуется предоставить соответствующее заявление сотрудникам ФНС.

Налоги для ИП

Как зарегистрировать ИП – пошаговая инструкция

Необходимо понимать, как правильно зарегистрировать ИП. Если вы решили все сделать самостоятельно, то стоит уточнить, как правильно заполнять все документы. Вот какие этапы придется пройти для регистрации ИП в 2019 год:

Шаг 1. Выбор ОКВЭД. Стоит подобрать их несколько. Каждый ОКВЭД отвечает своей экономической деятельности. Если вы решите в дальнейшем добавить еще несколько, то придется оплачивать пошлину и собирать полный пакет документов. Поэтому рекомендуется первоначально указать их с запасом для возможности быстро изменить направление бизнеса, если это необходимо.

Выбор ОКВЭД

Шаг 2. Сбор требуемых бумаг и оплата госпошлины за регистрацию ИП. Внести оплату 800 рублей можно через отделение банка или с помощью онлайн банкинга по имеющимся реквизитам. Квитанцию прикладывают к пакету документов. Сумма определена нормативными актами, поэтому неизменна во всей России.

В процессе регистрации будущему предпринимателю будет необходимо оплатить госпошлину

Шаг 3. Заполнение заявления на регистрацию ИП. Там нужно заполнять все, согласно подстрочнику. Важно, чтобы не было ошибок или помарок. Если у гражданина есть ИНН, то его требуется указать в заявлении. Если он есть, но его не укажут, то ИП не зарегистрируют.

Заявление на регистрацию ИП

Шаг 4. Сдача заявления и других бумаг и получение свидетельства через 10 дней.

Рассмотрение документов и оформление свидетельства длится в течение десяти дней

Шаг 5. Регистрация в ФНС, ФСС и ПФР в районе регистрации ИП.

Завершающим этапом является регистрация ИП во всевозможных госорганизациях

Только после этого можно начинать экономическую деятельность. Расчетный счет и печать ИП не обязательны, но лучше их иметь для расширения круга клиентов. Возможно подать все бумаги на регистрацию самостоятельно, но допускается обращение к сотрудникам специализированных компаний. Сегодня банки тоже помогают зарегистрировать ИП и подготовить расчетный счет. Стоимость такой услуги довольно демократичная.

Если планируется работать с расчетным счетом, то нужно внимательно выбирать банк. Лучше обращаться в надежные, где выгодные тарифы. Некоторые банки предлагают не платить за обслуживание, если за месяц не было движений по счету. Также есть тарифы, исходя из количества платежных поручений за месяц и ведения внешней экономической деятельности. Таким образом, каждый может легко найти условия обслуживания для себя, если обращаться в крупные банки федерального уровня. Среди них Сбербанк, ВТБ, Открытие, Тинькофф, Альфа-Банк, Росельхозбанк и так далее.

От правильного выбора банка во многом зависит успех будущей предпринимательской деятельности

Документы для регистрации ИП

Перечень документов стандартный:

• заявление установленной формы;
• паспорт;
• квитанция об оплате пошлины.

Дополнительно в ФНС и ПФР подаются заявления для постановки на учет, но это делается только после получения на руки свидетельства о регистрации ИП. Стоит отметить, что платить пенсионные взносы требуется, независимо от наличия дохода.

Подача документов для регистрации ИП через МФЦ

Что касается ФСС, то при отсутствии сотрудников не обязательно делать отчисления туда. Если ИП не заключает договор с этой структурой, то он лишает себя благ, гарантированных государством всем официально трудоустроенным. Речь идет о компенсационных выплатах при болезни, смерти или выходе в декрет.

Важно понимать, что сделать печать и открыть расчетный счет выдаются только после получения свидетельства.

Видео: Бесплатная регистрация ИП

Может ли ИП работать фрилансером

Сегодня вопрос о том, может ли ИП работать фрилансером, актуален. Дело в том, что фрилансерам нужно платить только 4% в виде налога. При этом не требуется вести бухгалтерию. Если предприниматель работает самостоятельно и не знает, как заниматься бухгалтерией, он вынужден терять деньги на аутсорсинге.

Закон позволяет стать фрилансером, но для этого необходимо:

• ликвидировать ИП;
• зарегистрироваться, как фрилансер;
• вести деятельность, которая будет приносить доход, ниже предельно допустимого;
• не использовать рабочую силу.

Для того, чтобы работать фрилансером, необходимо ликвидировать свое ИП

Важно понимать, что при превышении лимита 200 000 рублей в месяц, ФНС потребует платить налог, исходя из ставки 13%, а не 4%. Таким образом, чтобы не терять деньги, предприниматели вынуждены делить свою прибыль. Для этого они предоставляют клиентам и контрагентам номера банковских кар своих родственников и друзей.

Сегодня самозанятые платят всего 4%. Но уже некоторые депутаты ГД РФ высказываются о необходимости повышать налог и приравнивать его к подоходному. Аргумент следующий: что граждане работают (хотя и не официально) и поучают доход. Согласно положениям Налогового кодекса, все доходы облагаются налогом 13%. Если прибыль получил иностранец, то ставка 30%. Таким образом, неизвестно, насколько целесообразно ликвидировать ИП и становиться фрилансером. После того, как граждане показались, о них стало известно. Поэтому, какой бы налог не установили народные избранники, его придется платить.

Даже самозанятые граждане на сегодняшний день должны платить налоги с получаемой зарплаты

Ликвидировать ИП: каким образом

Иногда необходимо ликвидировать ИП. Для этого требуется обратиться к сотрудникам МФЦ с уставными документами и заявлением на закрытие компании. После 10 дней можно получить свидетельство о ликвидации ИП. Стоит отметить, что допускается наличие задолженности перед ПФР и ФНС при закрытии фирмы. Закон предоставляет 30 дней для погашения задолженности после ликвидации организации.

При наличии долгов фирме наиболее выгодно объявить себя банкротом

Если у предпринимателя есть долги перед кредиторами, контрагентами или сотрудниками, то имеет смысл закрывать фирму через банкротство. Этот способ долгий и предполагает много нюансов. Чтобы точно все было выполнено правильно, стоит обращаться к сотрудникам специализированных компаний. Они закроют ИП путем банкротства. Если коротко, то все происходит следующим образом:

• обращение к юристам;
• назначение кризисного управляющего;
• проведение встречи с бенефициарами и составление соглашения об очередности погашения задолженности;
• обращение в суд с требованием признать ИП банкротом;
• ликвидация имущества через аукцион (вырученные деньги идут на погашение долга);
• проведение еще одного собрания с кредиторами и подписание акта о реализации всего имеющегося имущества для списания остатка задолженности;
• предоставление необходимых документов в суд и получение статуса банкрота.

После закрытия фирмы вследствие банкроства руководителю запрещается предпринимательская деятельность на определенное время

После банкротства нельзя снова заниматься предпринимательской деятельностью определенное время. Таким образом, гражданин вынужден устояться на работу и начать новую жизнь, кредиторы не имеют права докучать с требованием вернуть остаток долга. Они обязаны провести исправительные проводки и списать долги.

Целесообразно объявлять себя банкротом при задолженности более 500 тысяч рублей. Если она меньше, то предприниматель потратит больше денег на услуги кризисного управляющего, адвоката, других представителей.

Нововведения в работе индивидуальных предпринимателей в 2019 году

Депутаты ГД РФ ужесточают контроль за деятельностью представителей малого бизнеса. В рамках этой тенденции вводятся нововведения, о которых предприниматели должны знать. Если работа происходит без расчетного счета, то требуются POS терминалы для выдачи фискальных чеков. Их надо правильно настраивать, чтобы информация о каждой транзакции сразу появлялась у сотрудников ФНС. Неправильные настройки считаются основанием для выписывания штрафа.

Важно. Отсутствие терминала считается грубым нарушением. Если клиент не получил чек, счет-фактуру или товарную накладную, он может подать жалобу в Роспотребнадзор или ФНС.

Теперь предприниматели вынуждены приобретать POS терминалы для работы

Таким образом, дополнительные расходы для предпринимателя с 1 июля 2019 года следующие:

• покупка POS терминала;
• подключение его к интернету и оплата ежемесячно абонентской платы;
• оплата стоимости услуг специализированных компаний, которые берут терминал на обслуживание (это намного дешевле чем методом проб и ошибок самостоятельно выполнять настройки и платить штраф ФНС);
• эквайринг при оплате безналичным способом.

Современные терминалы работают около 3 лет, потом блокируются. Если память заполняется раньше (это зависит от количества транзакций), то замену требуется производить раньше. Приобрести их можно в специализированных фирмах или непосредственно в банке.

Схема работы ЕГАИС

Из-за повышения расходов предприниматели вынуждены повышать цены на свои услуги или товары. Стоит отметить, что при продаже алкоголя необходимо подключить терминал к ЕГАИС, если продается продукция сельскохозяйственного назначения, то требуется подключиться к системе «Меркурий». Это тоже несет дополнительные затраты.

Заключение

Таким образом, ИП – это нечто среднее между юридическим и физическим лицом. Предприниматель обладает расширенными правами, но у него есть обязанности тоже. При нарушении законодательства наказание будет более суровым, чем для физического лица. Стоит отметить, что нужно правильно вести бухгалтерию. Если нет свободного времени, требуемых навыков ли желания, то стоит обратиться в специализированные компании. Они помогут формировать требуемую отчетность и сдавать ее в установленные сроки.