Налог на недвижимость пенсионерам: виды, условия, получение льготы

В соответствии с налоговым кодексом РФ налог на недвижимость относится к региональным отчислениям. Все выплаты поступают в местный бюджет региона, в котором была проведена сделка. Как рассчитывается и начисляется налог на недвижимость пенсионерам, мы подробно рассмотрим в данной статье

Налог на недвижимость пенсионерам

Категории пенсионеров

В России 12 видов пенсионного обеспечения, которым не нужно платить налог на недвижимость. Пенсионеры в этом списке занимают первое место. Законодательство РФ не устанавливает определенных критериев для них, чтобы получить ежемесячную денежную выплату (ЕДВ).

Основой для получения может быть:

•  возраст (пенсия по старости). Несмотря на реформы и увеличение пенсионного возраста, льготы по имущественным налогам останутся в прежних возрастных границах. Это 55/60 лет для женщин и мужчин соответственно. Кроме этого минимальный страховой стаж субъекта должен быть равен 15 годам. Но самый главный фактор – это выход на пенсию, т.е. быть внесенным в реестр ПФР и получить удостоверение;
  

  Пенсионное удостоверение

• инвалидность. Получить государственное пособие имеет право любой гражданин РФ, которому официально присвоена инвалидная группа (от 1 до 3). Для получения дотаций по инвалидности не имеет значения ни трудовой стаж, ни причина инвалидности, ни продолжение трудовой деятельности. Однако отсутствие страхового стажа может повлиять на размер пособия;
  

  Пенсия по инвалидности

• потеря кормильца. На получение такого страхового пособия могут рассчитывать семьи или отдельные лица, которые потеряли кормильца. Для назначения государственной помощи несущественно, при каких обстоятельствах умер человек. Не имеет значения также, был ли у него страховой стаж. Список лиц, которые могут получить данное пособие, есть в законодательстве РФ.

В России 12 видов пенсионного обеспечения

Кроме того государственные дотации получают:

1. Ветераны. К этой категории относятся фронтовики ВОВ участники боевых действий в Афганистане, инвалиды войны и др.
   

   Удостоверение ветерана боевых действий

2. Работники органов порядка: пожарники, военнослужащие, спасатели. Те граждане, которые стали нетрудоспособны при исполнении.
3. Ликвидаторы чернобыльской катастрофы и те, кто находился в зоне воздействия радиации.
4.  Пострадавшие на ПО «Маяк».
5. Герои Труда РФ.
   

   Золотая медаль Герой Труда РФ

6.  Кавалеры ордена Трудовой Славы и многие другие.

Кроме ЕДВ и ДЕМО лица, попадающие под данные категории, получают еще и ряд другой общегосударственной помощи (субсидии, НСУ и др.).

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

На протяжении последних пяти лет процентная ставка налогообложения недвижимости физических лиц (в том числе и пенсионеров), менялась несколько раз. Она варьировалась от 0,1% до 2 % минимальной заработной платы за один квадратный метр.

Согласно нормативным правовым актам, представленных органами муниципальных образований данные процентные ставки могут быть снижены до нуля. Но они также могут и возрасти. При этом увеличение их имеет предел. Процентная ставка не может вырасти больше, чем в три раза.

Лица пенсионного возраста не должны оплачивать налог

Но с 2017 года, согласно внесению изменений в НК РФ, пенсионеры больше не должны оплачивать налог на недвижимое имущество. Это постановление распространяется на всех пенсионеров, независимо продолжает ли он работать или нет.

В ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 Налогового Кодекса РФ утверждается, что если гражданину на законных основаниях назначена пенсия, платить налог на любой вид имущество, которое есть в его собственности, больше не надо.

Ст. 407 НК

Льготы пенсионера по налогам

Льгота распространяется только на один из объектов каждого вида. Она не распространяется на всю собственность льготника.

Допустим, пенсионер является собственником разного рода жилого и нежилого имущества. Он владеет домом, гаражом, летней кухней и подвалом. В данном случае он полностью освобождается от налогов свою собственность.

Виды необлагаемой налогом недвижимости согласно ст.407 НК РФ

Но если, к примеру, у него не один, а два и более дома (гаражей, квартир, сараев и т.д.), то льгота распространяется только на одну квартиру (гараж, дом соответственно). За остальные единицы недвижимости придется платить согласно действующему НК Российской Федерации.

На какую именно из квартир будет распространяться льгота, владелец вправе решить это на свое усмотрение. В таком случае требуется обратиться в налоговую инспекцию для предоставления необходимого заявления.

Также расчет производится исходя из длительности владения жильем.

Таблица 1. Особенность освобождения от налога.

Льготы не распространяются

Перечень обстоятельств, при которых льготы предоставляться не будут:

• использование собственности с целью получения материальной выгоды (предпринимательская деятельность);
• оценочная стоимость одного объекта налогооблагаемого имущества свыше 300 млн. рублей;
  

  Льгота не распространяется на имущество, которое используется для получения материальной выгоды

• недвижимость не оформлена на пенсионера (или другого представителя льготной категории).

Что относится к недвижимым объектам налогообложения

Условно все объекты недвижимости можно разделить по двум категориям:

•  жилая;
• нежилая.

Согласно НК, льгота не положена, если собственником является другое лицо

К объектам жилой недвижимости относятся:

• квартира;
• доля;
• дачный дом;
• комната (комнаты) в коммунальном жилье;
• многоквартирный дом;
• пристройка к дому;
• коттедж.

К объектам жилой недвижимости относятся дома, коттеджи, комнаты, квартир

Объектами нежилого фонда являются:

• гараж;
• приусадебные здания;
• вспомогательные хозяйственные помещения (летняя кухня, хлев, погреб, уборные, трансформаторный будки и прочее);
• гостиничные помещения;
  

  Гостиницы относятся к нежилому фонду

• торгово-промышленные здания;
• офисные помещения;
• склады;
• помещения для публичных мероприятий, выступлений (концертный зал, казино и т.д.)

Возврат налога на имущество пенсионерам

Имущественный вычет (другое название возврата налога имущество) — это доля прибыли физического лица, которая не попадает под статью НДФЛ.

Возврат дает возможность вернуть определенную часть средств, приобретая жилье. Имущественный вычет лимитирован, и его пределы фиксированы в налоговом кодексе РФ и приняты Государственной Думой РФ.

Имущественный вычет предоставляется на покупку или застройку жилья

Имущественный вычет предоставляется пенсионеру:

• на приобретение земли;
• на куплю жилья (или его части);
• на постройку дома.

С января 2018 года гражданин РФ вправе получить возврат денег не лимитированное количество раз. Основным правилом остается то, что сумма возврата не может превысить два миллиона рублей. Т.е. пенсионер может приобретать разные объекты недвижимости и вправе получить имущественный вычет.

Имущественный вычет

Это касается и возврата уплаченной процентной ставки, при кредитной покупке объекта. Максимальный предел возврата составляет 3 миллиона.

Такое ограничение относится только к кредитам, полученным с 2014 года. Если же кредит был оформлен еще до 2014 года (а пенсионер обратился в налоговую службу только сейчас), то лимит не действует. В бланке заявления о возмещении указывается вся та сумма процентов, которые уплачены банковскому учреждению.

Скачать образец заявления о подтверждении права на вычет, вы можете здесь —> Образец

Часто покупка земельного участка вызывает вопросы относительно дальнейших вычетов. По закону, все такие участки относятся к собственнику и подлежат обложению налогом.

Земельный участок

Расчет идет индивидуально, так как сумма составляется из общего размера по кадастру. Эта ставка может меняться также по региональной географии. От такого вычета освобождается строго определенная категория лиц (инвалиды, чернобыльцы, Герои РФ и другие). При этом размер вычета — не фиксированная сумма, а установленный законом не облагаемый минимум, 6 соток земли.

Как оформить налог на имущество пенсионеру: пошаговая инструкция

Процедура оформления состоит из следующих этапов:

1. Сбор пакета документов. Подготовить оригиналы и копии документов по льготному объекту (дом, квартиру, гараж и т.д.).
2. Подготовка документов удостоверения личности и удостоверение пенсионного фонда. Нужны копии, но всегда при себе необходимо иметь и оригинал.
   

   Сбор документов

3.  Обратится в НС по месту регистрации недвижимого объекта до 1 ноября текущего года.
4.  Заполнить заявление. Скачать бланк заявления, вы можете здесь —> Бланк на получение льготы
5.  Заполнить справку и указать все объекты, по которым была проведена сделка.
6. Ожидание ответа. Ваши документы будут проверяться не менее 3 месяцев.

Если вы уже ранее пользовались подобной льготой и писали заявление, повторно предоставлять его не требуется.

Исключением является указание в заявлении ограниченного срока действия льготы. В данном случае нужно вновь повторить процедуру оформления.

Заполнение бланка

В офисах налоговых органов квалифицированную помощь могут оказать налоговые консультанты. Они объяснят порядок уплаты налога, окажут помощь в его расчете и правомерности предоставления льгот. Кроме того детальную информацию предоставляют сотрудники контакт — центра ФНС.

Пенсионеры: налог на имущество +бланк заявления

Поскольку данный вычет зависит от географии, подробно узнать о льготах можно в администрации своего населенного пункта или на сайте муниципалитета. Но независимо от размера дотации, она распространяется только на один из объектов имущества, но не на все.

Главный документ, который подтверждает ваше право на получение льготы – это пенсионное удостоверение. Предоставление оригинала документа не является обязательным. В бланк заявления вносятся его реквизиты.

Налог относится к региональным налогам

Эта дата является определяющей. После внести изменения уже нельзя. Оформить налог на имущество и сделать перерасчет можно будет уже только в новом году. Такой перерасчет можно произвести не более чем за три предыдущих года.

Обязательно нужно подать заявление на возвращение излишне уплаченного налога.

Пенсионное удостоверение, заполненные бланки заявления и уведомления пенсионер должен лично предоставить сотруднику налоговой инспекции (п. 6 ст. 407 НК РФ).

НК РФ п. 6 ст. 407

Для получения дотаций важно сразу после присвоения статуса пенсионера обратится в налоговую инспекцию.

Кто и где может оформить пенсионное удостоверение

Автоматического уведомления о присвоении нового статуса в ИФНС от ПФ не поступает. Считается, что пенсионер осознанно отказывается от предоставленных ему льгот, и налогом будет облагаться все недвижимое имущество.

Важно! Получить льготы может только субъект, которому назначена пенсия. Все остальные лица (опекуны, представители несовершеннолетнего ребенка или инвалида) отношения к этому не имеют.

Получить льготы может не только пенсионер РФ, но и иностранец (пенсионер), который является собственником недвижимости на территории РФ.