Налог на землю для пенсионеров: льготы и освобождение от выплат

Статью опубликовал:
Обновлено: 17.06.2019

О том, действителен ли налог на землю для пенсионеров, хотели бы узнать многие лица, ушедшие на заслуженный отдых после целой трудовой жизни. Дело в том, что большинство наших бабушек и дедушек, а также седовласых родителей имеют участки земли, на которых с удовольствием проводя летние денечки. Однако, многим из них не под силу платить внушительные суммы налогового сбора на землю, или только с большим обременением. В этом материале узнаем, освободило ли государство пенсионеров от выплат  по налогу на землю.

Пенсионерам не так-то просто оплатить налоговый сбор на землю, так как его суммы могут быть действительно большими. Потому и возникает желание узнать, имеется ли для них освобождение от этой повинности

Пенсионерам не так-то просто оплатить налоговый сбор на землю, так как его суммы могут быть действительно большими. Потому и возникает желание узнать, имеется ли для них освобождение от этой повинности

О льготах на проезд пенсионерам можете прочитать в нашей статье —здесь.

Земельный налог: важные характеристики

Чтобы разобраться с поставленным на повестку дня вопросом, в первую очередь следует разобрать характеристики земельного налога.

НК РФ Глава 31. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

НК РФ Глава 31. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Искомый сбор устанавливается Налоговым Кодексом нашей страны, и подразумевает обложение тех земельных участков, которые располагаются:

  • в Российской Федерации;
  • на территории субъекта страны, местная власть которого установила выплаты по земельному налогу.

Определение величины налогового сбора с земельных территорий производится по стандарту, согласно финансовой базе, которой в этом случае является цена участка, да не простая, а кадастровая.

Кадастровая стоимость участка - величина, максимально приближенная к цене на участок, за которую его можно было бы реализовать. Говоря еще проще – это внушительная сумма, налог с которой получается столь же внушительный

Кадастровая стоимость участка — величина, максимально приближенная к цене на участок, за которую его можно было бы реализовать. Говоря еще проще – это внушительная сумма, налог с которой получается столь же внушительный

Другими словами, максимально приближенная к рыночной по состоянию на  тот календарный год, за который производится отчисление средств в пользу государственной казны.

Видео – Земельный налог для пенсионеров

Кто платит земельный налог

К категории плательщиков по данному сбору принадлежат лица, имеющие в своем владении земельные территории на правах:

  • собственности;
  • пожизненного наследования;
  • бессрочного пользования землей.

Лица, арендующие участки за деньги, или пользующиеся ими для отдыха или ведения хозяйства безвозмездно, при заключении договора на определенный срок, а также льготники, освобождаются от уплаты этого налогового сбора в государственную казну.

Налоговые льготы по земельному налогу

Льготники – представители особых категорий граждан, определенных по отличным признакам, дающим им право не платить налоговое отчисление с территориального надела, находящегося у них во владении.

Собственно, определение льготников напрямую связано с темой сегодняшней статьи, так как мы хотим узнать, освобождаются ли пенсионеры от выплат данного отчисления в бюджет, то есть, по сути, являются ли они льготниками.

К сожалению, на федеральном уровне определена только одна категория граждан, освобожденных от уплаты налогового сбора, всем другим остается надеяться на местные власти регионов

К сожалению, на федеральном уровне определена только одна категория граждан, освобожденных от уплаты налогового сбора, всем другим остается надеяться на местные власти регионов

Спешим вас расстроить: среди 11 пунктов Налогового Кодекса, представляющих освобожденных от данного сбора лишь только в одном случае говорится  о представителях категории физических лиц. Таким образом, не платить налог могут лишь представители малочисленных народностей:

  • севера;
  • Дальнего Востока.

В остальных случаях такая льгота, как полный отказ от уплаты сбора, дается непосредственно лицам юридическим, то есть учреждениям, организациям и т.д.

Налоговый кодекс Российской Федерации

Налоговый кодекс Российской Федерации

Льготы по уменьшению налогооблагаемой базы

Тем не менее, помимо полного освобождения от выплат, Налоговый Кодекс страны предлагают еще одно послабление для владельцев земельных участков. Оно предполагает уменьшение материальной базы по налогу, которой, как мы уже говорили выше, будет являться стоимость участка, приближенная к реальной рыночной цене.

Уменьшить эту базу можно только на 10 тысяч российских рублей, зато в этот раз уже только физическим лицам, то есть обычным гражданам, но не всем. Далее в списке узнаем, кто может рассчитывать на это послабление.

  1. Граждане, получившие статус Героев страны.
  2. Лица, имеющие официально подтвержденную инвалидность следующих групп:
  • первой;
  • и второй, при условии, что ее присвоение произведено до наступления 2004 года;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, ставшие ветеранами Великой Отечественной войны или прочих боевых действий, а также лица, получившие в рамках этих военных периодов инвалидность ввиду несения службы.
  2. Лица, подвергшиеся радиационному излучению, и потерявшие здоровье, после техногенных происшествий:
  • на чернобыльской АЭС;
  • в ходе кыштымской аварии;
  • на семипалатинском ядерном полигоне;
  • связанных с рекой Теча.
  1. Лица, принимавшие участие в испытаниях при создании ядерного оружия, а также ликвидации последствий ядерных катастроф.
  2. Лица, получившие лучевую болезнь после того, как стали участниками испытаний ядерного характера и различных учений.
Уменьшить величину налоговой базы, взимаемой с участка, могут лишь те категории граждан, которые являются льготниками, например, ветераны, инвалиды и т.д.

Уменьшить величину налоговой базы, взимаемой с участка, могут лишь те категории граждан, которые являются льготниками, например, ветераны, инвалиды и т.д.

Как видите, список льготников довольно широк. При этом понятно, за какие заслуги определение послаблений было отдано каждому из них. Однако, как вы могли заметить, пенсионеров среди перечисленных людей нет, а это значит, что на федеральном уровне льгот на них не предусмотрено.

Земельный налог для пенсионеров: освобождение от выплат

Пенсионеры могут не платить налоги двумя путями.

Таблица 1. Ситуации, в которых пенсионеры могут не платить налог на землю

СитуацияОписание
Принадлежность к категории льготниковЕсли лицо является пенсионером, входящим в категорию малочисленных народностей, определенных в списке выше, он может не платить налог на участок, которым владеет.
Получить льготы на региональном уровнеМы плавно подобрались к важнейшей части рассмотрения нашего вопроса, подразумевающей, что льготы по налогу на землю могут устанавливаться для пенсионеров на местном уровне области, а потому, даже когда федеральное законодательство этого не подразумевает, лица пенсионного возраста могут получить освобождение.

Несмотря на то, что в Налоговом Кодексе не говорится об освобождении пенсионеров от уплаты налогового сбора, возможность его получить у вышедших на заслуженный отдых граждан все равно есть.

Она подразумевает, что нормативно-правовые акты, действующие на территории того или иного региона, могут отдельно устанавливать это послабление для стариков.

Получается, чтобы наверняка узнать о том, действует ли в вашей области интересующая льгота, необходимо:

  • обратиться с вопросом к представителям местной администрации;
  • посетить налоговую инспекцию с целью наведения справок;
  • самостоятельно изучать законодательные акты местности, в границах которых лежит принадлежащий вам надел.
Земельный налог отчисляется в местный бюджет, и поэтому именно власти регионов определяют по нему ставку, порядок уплаты и перечень льготников, имеющих возможность получить послабление

Земельный налог отчисляется в местный бюджет, и поэтому именно власти регионов определяют по нему ставку, порядок уплаты и перечень льготников, имеющих возможность получить послабление

Объяснить, почему так получается с налогом, очень просто. Дело в том, что изучаемая нами разновидность отчислений, взимаемая в пользу страны, поступает в бюджеты местного уровня, а не федерального, и затем идет на обеспечение нужд региона:

  • строительство и прокладка новых дорог;
  • ремонт уже существующих автодорожных полотен;
  • оснащение путей сообщения внутри города нужными техническими наименованиями;
  • улучшение транспортной инфраструктуры внутри городов и т.д.

Получается, что на местном же уровне определяются и такие нюансы, как:

  • ставка по налогу на владение землей;
  • порядок уплаты денег в казну;
  • сроки, в которые нужно уложиться с выплатой.

Кроме того, устанавливаются местными властями и всяческие льготы, никоим образом не зависящие от решений федеральной власти.

К сожалению, помимо регионов, власти которых отменили для пенсионеров выплату налоговых сборов с земли при определенных условиях, остаются территории, не сделавшие ничего для облегчения бремени стариков

К сожалению, помимо регионов, власти которых отменили для пенсионеров выплату налоговых сборов с земли при определенных условиях, остаются территории, не сделавшие ничего для облегчения бремени стариков

Это подводит нас к еще одному весьма интересному нюансу: на территории Российской Федерации в каждом регионе будут иметь место:

  • различные критерии по сбору за владение участком;
  • различные перечни льгот и непосредственно льготников.

Существует множество регионов, где льготы по выплате рассматриваемого сбора даются многим слоям населения, но также есть и такие, где кроме федеральных послаблений сверх того никакие не действуют, так как власть желает получать средства по сбору в полной мере.

Чтобы вам стало понятнее, о чем мы говорим, обратите внимание на следующую таблицу.

Таблица 2. Примеры налоговых льгот по земельному сбору в отдельных субъектах страны

ТерриторияКакие льготы установлены
Город МоскваВ столице нашей родины действуют нормативно-правовые акты, которые не предусматривают никаких льгот для граждан, вышедших на пенсию, а потому им придется платить по полной программе.
Санкт-ПетербургГород-средоточие культурной жизни страны оказался более прогрессивным и в вопросе освобождения от уплаты налоговых сборов с земли для пенсионеров.
Так, согласно местным законам, пенсионеры, имеющие во владении участок, величина которого составляет менее 25 соток, могут выплату в казну не производить.
ОдинцовоВ этом населенном пункте представители старшего поколения, желающие избавиться от сбора за землю, должны доказать, что у них отсутствуют иные источники поступления денежных средств.
СамараВ этом городе разрешено не уплачивать рассматриваемую денежную величину в бюджет, если пенсионер имеет во владении объекты следующих категорий:
·         участок, на котором стоит или будет стоять гараж (до 24 квадратных метров);
·         дачу на отрезке земли в 6 соток;
·         землю до 600 метров в квадрате, являющуюся приусадебным участком жилого дома.
И все это при условии, что перечисленные наименования не имеют отношения к предпринимательской деятельности, которой занимается лицо.
СызраньНа территории Сызрани введена налоговая льготы в виде постоянно действующей скидки на уплату рассматриваемого перечисления, равной 50%. При этом, действовать послабление будет лишь в случае, когда оцениваются участки:
·         под частное жилье;
·         на которых ведутся огородные работы или садоводство;
·         на которых осуществляется фермерское хозяйствование.
Красноярский крайОчень жаль, но в этом сибирском регионе отсутствуют льготы по налогу рассматриваемого типа для пенсионеров.
ИвантеевкаВ этой местности от выплаты налога освобождаются пенсионеры, которые:
·         проживают в одиночестве и не имеют каких-либо родственников;
·         обслуживаются в центре социальной помощи населению;
·         имеют статус малоимущих.
Те из них, которые последним статусом не обладают, могут выплачивать в казну только половину насчитанной с их участка денежной величины.

Как бы там ни было, вы можете всегда обратиться в налоговую службу за разъяснением возникающих у вас вопросов, так как лишь ее специалисты и представители администрации могут пояснить, положены ли вам земельные льготы

Как бы там ни было, вы можете всегда обратиться в налоговую службу за разъяснением возникающих у вас вопросов, так как лишь ее специалисты и представители администрации могут пояснить, положены ли вам земельные льготы

Таким образом, можно разобрать хоть каждую территорию нашей страны, но двух одинаковых льгот для пенсионеров вы, скорее всего, не встретите, так как в каждом случае на их установление будет влиять множество факторов, обуславливающих последующее различие перечня послаблений по таким параметрам, как:

  • величина участков, к которым они применяются;
  • целевое использование обсуждаемых наделов;
  • материальное состояние владельца земли;
  • принадлежность владельца земли к иным группам населения, награждающимся льготами и т.д.

Мало того, льготы по земельному налогу постоянно видоизменяются в каждой местности. Одним послабления уходят, им на смену приходят другие. Так с нормативно-правовыми актами происходит всегда: то, что сегодня имеет актуальность, завтра может ее утерять.

Поэтому, мы советуем пенсионерам нашей страны регулярно получать консультации у администрации вашего региона или в налоговой службе населенного пункта, к которому принадлежит облагаемый участок согласно месту его расположения, так как только сотрудники этих двух учреждений в полной мере владеют сведениями о текущем положении дел.

Платить за землю придется даже тогда, когда на ней стоит непригодный для жилья домик. Потому, если нечем рассчитаться с государством, и участок пропадает, лучше продать его, и избавиться от уплаты налога этим способом

Платить за землю придется даже тогда, когда на ней стоит непригодный для жилья домик. Потому, если нечем рассчитаться с государством, и участок пропадает, лучше продать его, и избавиться от уплаты налога этим способом

Какие документы нужны для подтверждения прав на получение льгот по налогу

Если вы проконсультировались с компетентными органами, и обнаружили, что власти вашего населенного пункта предусмотрели назначение льгот по земельному налогу для пенсионеров, то дабы подтвердить право на обладание ими необходимо явиться в Федеральную налоговую службу со следующими документами:

  • пенсионным удостоверением;
  • паспортом гражданина России;
  • бумагами, подтверждающими право владения участком.

На месте вам выдадут формуляр, подлежащий заполнению. После внесения нужных сведений, он превратится в заявление на предоставление льготы.

Помните, что в России получение льгот носит характер заявительный. Проще говоря, пока вы не потребуете предоставить вам законные послабления, этого не произойдет.

Сроки, в которые нужно успеть предоставить налоговой документы для получения льгот также определяются на местном уровне. После успешной передачи документов, через некоторое время вы станете счастливым обладателем государственной льготы.

Заключение

Налог на землю для пенсионеров не отменен на федеральном уровне, однако, местные власти регионов могут произвести освобождение от него. Напомним, порог пенсионного возраста составляет сегодня 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин соответственно. Ранее достижения такого возраста граждане не считаются пенсионерами, а потому рассчитывать на льготу, если таковая введена, не могут.

По желанию властей регионов налог на землю для пенсионеров может отменяться в качестве одной из мер поддержки населения

По желанию властей регионов налог на землю для пенсионеров может отменяться в качестве одной из мер поддержки населения

Для получения точных сведений по правилам уплаты рассматриваемого сбора и списку льготников по нему, необходимо обращаться в местные властные структуры или налоговую инспекцию. Там подскажут, являетесь ли вы льготником, и как оформить скидку или освобождение по оплате земельного налога.

Оцените статью:

  1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1
0

Понравилась статья?

Сохраните, чтобы не потерять!

Юрист Эксперт

Комментарии:

Добавить комментарий: