Заявление о предоставлении льготы: правила заполнения, образец

В РФ действующие законы дают возможность гражданам, вышедшим на заслуженный отдых, получить льготы на выплату налогов. Чтобы оформить такого рода скидки, требуется написание заявления о назначении льготы по налогообложению на имущественную ценность, автотранспорт или земельные участки. Мы ознакомимся с образцом оформляемого заявления ниже.

Заявление о предоставлении льготы

Как работает закон?

Назначать те или иные послабления могут исключительно органы местного самоуправления. В период их оформления они опираются на территориальный закон по налогообложению, действующим нормам соцподдержки определенных категорий собственников автотранспорта.

Общепринятые положения о назначении льгот по России можно выразить следующим образом.

1. Освобождение от уплаты налоговых взносов в полном объёме или снижение ставки.
2. Одной из главных причин для присвоения субсидии конкретному собственнику автомобильного транспорта является обоснованная нуждаемость.
3. Оформить прошение можно после предоставления заявки в инспекцию ФНС по региону или личный кабинет гражданина на интернет-ресурсе управляющего органа.

От налогов могут полностью освободить или снизить ставку

На сниженный налоговый сбор по автотранспорту могут рассчитывать:

• Герои социального труда, Советского Союза и Российской Федерации;
• кавалеры ордена Славы всех степеней;
• лица, принявшие участие в боевых операциях, ВОВ;
• лица, участвовавшие в ликвидации аварийных ситуаций на объектах;
• семьи с малым достатком и многодетные семьи;
• граждане на пенсии, у которых в собственности числится отечественное ТС, движущая мощность которого составляет 100 — 150 л.с.

Некоторые категории граждан могут рассчитывать на сниженный налог на транспорт

Как назначаются налоговые послабления?

Действующая и используемая система обеспечения льготами в РФ предполагает первоначально обращение в государственные учреждения с целью оформления гражданами письменного заявления. Такая возможность имеется и у граждан, вышедших на трудовой отдых, которые хотят снизить сумму выплат за собственную имущественную ценность.

Важно! Если заявления от гражданина не поступало, то это будет расцениваться как отказ от предоставляемого субсидирования (п. 6 ст. 407 НК РФ).

В регионах РФ имущественная ценность, на которую действует налоговое послабление по начисляемым обязательствам, по данным с п. 4 ст. 407 НК РФ имеют следующее групповое разделение:

• квартирное помещение, комната;
• частный дом, дачный участок;
• хозяйственные или надворные строения площадью менее 50 кв. м, применяемые для сельскохозяйственных целей или как дополнительный участок к индивидуальному жилищному строительству;
• помещения, используемые с целью воплощения творческих замыслов (швейная мастерская, художественная или фотостудия);
• гаражные помещения.

Выдержка из статьи 407 НК РФ

Внимание! Субсидии не назначаются по заявке гражданина, находящегося на пенсии, если он имеет прибыль от недвижимого имущества или его стоимость составляет более 300 000 000 рублей.

Послабление рассчитано лишь на один объект, который официально является собственностью гражданина на пенсии. Но допустимо использовать субсидии в отношении другой имущественной ценности, которая принадлежит к другой группе по классификации. К примеру, на пенсионера оформлена свободная жилплощадь и комната в общежитии, что зарегистрировано в соответствующей документации. В этом случае ему положены льготы на все виды имущества, потому что они относятся к разным классификационным видам. Если в регистрационных документах числятся две комнаты, то льготы можно использовать в отношении одной по воле собственника.

Как правило, послабление направлено лишь на один объект

Во время оформления заявления для назначения налогового послабления человек отмечает вид имущества, находящегося в его владении. Подача документа должна быть осуществлена до 1 ноября текущего года. Если заявление не будет предоставлено, то понижение тарифа налогообложения будет касаться того имущества, за которое подразумевается наибольшая денежная выплата.

Важно! Не нужно подавать заявление каждый год, но при условии, что налогооблагаемое строение, попадающее под льготу, остаётся неизменным.

Важно предоставить заявление, чтобы получить льготу

Как можно подать заявление?

Заявку на субсидию по автотранспортному налогообложению в 2019 году можно оформить несколькими путями.

Подать заявление можно разными способами

Чтобы оформить заявление в режиме онлайн, нужно придерживаться следующего плана:

• обратиться лично в предпочтительное налоговое отделение для предоставления логина и пароля для входа в личный кабинет;
• пройти активацию данных на интернет-портале ФНС и выполнить регистрацию личного кабинета;
• посетить специальный центр для получения усиленной электронной подписи.

Важно! Как только гражданин зарегистрируется, ему будет доступен процесс осуществления и контроль всех без исключения платежей, подача заявок в рекомендованном формате и ознакомление с правками в законодательстве.

Для подачи заявления через Интернет на сайте нужно зарегистрироваться

Когда льгота начнёт действовать?

Как только работники налоговой службы рассмотрят и проверят весь поступивший пакет документации, они примут решение о назначении послаблений на текущий год, однако оформить заявку гражданам пенсионного возраста нужно своевременно. Если раньше гражданин мог претендовать на послабление по налогам, то всю выплаченную им сумму пересмотрят и произведут возврат переплаченных денежных средств. Такая возможность распространяется на срок 36 предшествующих и непрерывно идущих друг за другом месяцев, то есть за 3 года выплат.

В такой ситуации потребуется оформление ещё одного заявления на перерасчет и возмещение переплаченной суммы. В заявке отмечаются временные сроки и основание для назначения льгот.

Важно! Добавочной информацией указывается, что пенсионер в предшествующие годы выплачивал полную стоимость налогов без применения льгот.

Если человек не подал документы вовремя, всю переплаченную сумму ему вернут за предыдущие три года

Требуемый пакет документации

Пакет документов рассчитывающего на льготы гражданина должен состоять из:

• заявления;
• паспорта;
• удостоверения, подтверждающего выход на пенсию;
• ИНН;
• документы, регистрирующие право владения недвижимым имуществом.

Образец заполнения бланка о назначении льгот соответствует приказу ФНС №ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017 года. Форма рассчитана на прикрепление списка обязательного документального материала или обозначение его реквизитов. Следующим шагом будет сравнение и заверение работником налоговой службы документов и их копий при личном посещении гражданином отделения, возможно отправление запроса в ПФР, Кадастровую палату на базе предоставленных сведений об недвижимом имуществе.

Нужно, кроме заявления, предоставить определенные документы

Как оформлять льготы?

Бланк-образец заявления о назначении налогового послабления призван помочь гражданину безошибочно заполнить требуемый документ для удовлетворения прошения о послаблении налогового сбора на имущественную ценность.

Важно! Такой бланк подойдёт, чтобы оформить субсидию на транспортное средство, землю и имущество.

На первом листе вписываются данные об ИФНС и гражданине, осуществляющем платежи.

1. ИНН гражданина, находящегося на пенсии.
2. Код учреждения, куда будет доставлен пакет документации.
3. ФИО заявителя (пункты 2.1, 2.2, 2.3).
4. Дата и место рождения (пункты 2.4, 2.5).
5. Реквизиты документа, подтверждающего личность (пункт 2.6).
6. Контактный номер телефона для оповещения заявителя.

Важно правильно заполнить заявление

Корректно заполненный бланк заявки о назначении субсидии может не иметь номера налогоплательщика, но нужно будет в полном объёме внести информацию о гражданине. Код ИФНС будет выяснен после просмотра электронного сервиса на интернет-сайте ФНС или в СОУН-справочнике.

При отметке реквизитов паспорта нужно не забыть отметить его код. С этой целью используется приложение №1 к Порядку заполнения, утвержденному Приказом № ММВ-7-11/485@. Обыкновенному паспорту гражданина РФ присвоена комбинация 21.

Внимание! Разрешено сокращение данных об органе, который выдал паспорт или другой документ, подтверждающий личность. Если указывать информацию в полном объёме, то специально отведенного места не хватит.

Необходимо указать полную информацию

Последующие графы данных (пункт 3) на титульном листе образцового варианта для лиц пенсионного возраста отображают вариант предоставления ответа после изучения обращения и отметку о точности внесенных сведений. В случае, когда оформлением документов занимается представитель, нужно указать специализированный код и данные этого человека.

По налогообложению на автотранспорт

Когда гражданин является претендентом на налоговое послабление по оплате за автотранспорт, он осуществляет заполнение листа №2. Обязательно вносятся следующие данные:

• полная фамилия и инициалы имени и отчества;
• пометка о виде транспорта, которая соответствует указанной на бланке таблице номеров (4.1);
• марка, модель, номер выписываются из свидетельства о регистрации ТС (4.2, 4.3);
• временные рамки назначения субсидии (без срока или с ограничениями) (4.4);
• наименование, серийные и номерные значения документа, подтверждающие возможность получения льготы и название органа, которое производило его оформление (4.5).

В заявлении нужно указать информацию о транспортном средстве льготника

Безошибочно внести данные в пункты 4.5.1-4.5.5 возможно, воспользовавшись удостоверением пенсионера, где имеется необходимая информация.

Важно! Если имеется несколько различных видов автотранспорта, то нужно выполнить заполнение нижеприведенных граф. Оформление заканчивается проставлением личной подписи и даты.

Что делать, если упущено время предоставления заявления?

Часто случается, что собственник автомобиля поздно узнал о возможности сокращения налогового сбора на ТС. Законодательство оповещает, что налогоплательщик может претендовать на льготы с момента возникновения права на них.

Сотрудники налогового отдела в обязательном порядке должны осуществить возврат переплаченных денежных средств, но лишь за последние 3 года. Следует заполнить и направить два заявления:

• на получение налогового послабления со времени, когда появилось право на него;
• на перерасчет налоговых выплат за время, когда можно было использовать субсидии, но заявитель об этом не знал.

Можно вернуть излишне уплаченные ранее деньги, и для этого нужно дополнительное заявление

Заявления отправляются единовременно.

После того как будет произведен перерасчет, излишек денежных средств будет возвращен заявителю. Такая операция займет не менее 30 дней со дня отправления заявки.

Важно! Возможность снижения выплат на автотранспорт есть у некоторых категорий граждан, для которых сумма налогообложения значимо велика.

Чтобы использовать эти привилегии, нужно понимать, как правильно заполнить и подать заявку в ФНС, какой пакет документации служит базой для предоставления послаблений.

Предоставить пакет документации заявитель может так, как ему удобнее всего.

Предоставить пакет документов можно удобным способом

По налогообложению на имущество

Оформить заявку на субсидии по налоговым выплатам на имущественную ценность пенсионеры могут аналогичным способом. Сверху указывается полная фамилия и сокращенно инициалы налогоплательщика. Главные графы содержат данные:

• тип объекта с целью предоставления льготы;
• номер объекта: по кадастру, условный и инвентарный;
• длительность использования послабления по заявке;
• сведения о документе, который предоставляет возможность получения субсидии.

Заявка на предоставление субсидии на имущественную ценность пенсионеров и иных физлиц, которые обладают таким правом, заполняется одинаково.

Важно! Отличие только в том, что пенсионеры вписывают реквизиты пенсионного удостоверения, а граждане другого статуса вносят сведения из документальной базы, по которой им полагаются преференции.

В заявлении на имущественные льготы важно указать всю информацию об объекте

Если гражданин, находящийся на пенсии, не использовал ранее льготы по оплате налога на имущество, то ему нужно отметить в заявке бессрочное предоставление (цифра 1), а в графе с датами вписать дату выдачи документа. Это гарантирует возврат денежных средств за 36 предшествующих месяцев, но при условии, что человек в это время уже был пенсионером.

По налогообложению на земельные участки

На этот тип налогообложения отведена отдельная страница. Заполнять её начинают с внесения полной фамилии и инициалов владельца. Вопрос о назначении субсидии по нескольким земельным площадям будет разрешен после отметки необходимых данных в однотипных блоках.

Главные пункты заявления для субсидии по налогам на землю:

• кадастровый номер (имеется в документах или в публичной кадастровой карте);
• временные рамки назначения послабления;
• название документа, который предоставляет возможность субсидии, а именно удостоверение пенсионера;
• наименование органа, которое выдало удостоверяющий документ, дата выдачи, срок действия, серия, номер.

В заявлении на льготу по оплате налога на землю нужно указать кадастровый номер, срок предоставления льготы и проч.

Оформление льготных послаблений по налогообложению земельных площадей для нескольких участков (более двух) подразумевает оформление более 2 страниц с отметкой важных данных. На всех страницах проставляются номер и подпись.

По налогообложению физлиц

Заявка по общему образцу оформляется, когда нужно выполнить возврат выплаченных денежных средств по налогообложению на доход. Обычно это случается при приобретении недвижимого объекта. Сверху указывается название управления, куда отправится заявление и реквизиты налогоплательщика. В основной части отмечается формулировка: прошу осуществить возврат денежных средств, излишне уплаченных по налогообложению на доходы физических лиц за N-й год. В дополнение указывается сумма и основание для возмещения.

Гражданину нужно указать счёт в банке, куда будет произведено отчисление денег. К оформленной заявке нужно прикрепить безошибочно оформленную декларацию.

Нужно указать счет, куда будет произведена выплата

При определении пенсионных выплат гражданин может претендовать на льготы в отношении его собственности. Отдельные регионы увеличивают перечень послаблений, это формирует увеличенное материальное послабление для граждан престарелого возраста.

Важно! Если заявление было подано своевременно, то можно ждать, что налог будет снят или процентная ставка по нему значительно уменьшится.

Как отправить заявку на субсидию по налогообложению имущества в режиме онлайн?

Кроме письменного варианта, есть возможность отправки онлайн-заявления по ТКС. Вам понадобится доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» или действующий аккаунт на портале госуслуг.

Если у вас нет ничего из перечисленных вариантов, то можно заняться созданием учетных записей на обоих ресурсах, для этого не понадобится много времени.

Как пройти регистрацию личного кабинета.

1. Лично прийти в отдел ФНС на территории России и запросить в окне приема заявление на регистрацию личного кабинета.
2. Осуществить заполнение заявки и вернут бланк.
3. Подождать некоторое время, после чего работник окна приема выполнит регистрацию заявки и выдаст соответствующую карту.
4. Выполните вход под логином и паролем из карты в личный кабинет и измените их на желаемые.
5. На следующий день будут доступны для пользование все ресурсы сайта.

Важно зарегистрироваться, чтобы получить доступ к Личному кабинету налогоплательщика

Важно! Можно выполнять вход в личный кабинет через портал «Госуслуг» или применив электронную подпись.

Создание ученой записи на сайте госуслуг возможно в МФЦ или через интернет.

Пример заявления

В инспекцию ФНС России № 12 по г. Москве

от Петрова Петра Петровича

ИНН1 770102030405

проживающего(-ей) по адресу: 127381, г. Москва, ул. Союзная, д. 20, кв. 80

контактный телефон: +7 (915) 105 40 30

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 1 статьи 56 Налогового кодекса Российской Федерации и ______________________ (наименование регионального или местного нормативного акта, предусматривающего льготу) прошу предоставить мне — пенсионеру по возрасту налоговую льготу в виде освобождения от уплаты __________ (наименование налога) в отношении принадлежащего мне __________ (наименование имущества).

Сведения об имуществе:

Пункт № 1 (для оформления льготы по транспортному налогу):

марка, модель: _______________________________________;

государственный регистрационный знак: ___________________;

год выпуска: _________; мощность двигателя (л.с./кВт): ____________.

Пункт № 2 (для оформления льготы по земельному налогу или налогу на имущество (квартира, комната, дом, дача)):

категория земель/вид разрешенного использования: ________________________

кадастровый номер: ______________________________________________________

местонахождение (адрес): ________________________________________________

площадь (кв. м): ________________________________________________________

реквизиты правоустанавливающего документа: ______________________________

О результатах рассмотрения настоящего заявления прошу сообщить почтовым отправлением по адресу: _____________________.

Приложение:

Копия пенсионного удостоверения.

Копия ПТС (свидетельства о регистрации права собственности _______ (отметить объект недвижимого имущества)).

Дата ____________    Подпись ________________    /Иванов И.И./

  (подпись заявителя, расшифровка подписи)

—————————————

1 — Отмечается при наличии

2 — Соответствует паспортным данным

3 — Соответствует году, за который представляется декларация по налогам

Можно воспользоваться образцом заявления, чтобы не ошибиться

Важно! Здесь вы можете скачать образец заполнения заявления на предоставление льготы.

Нюансы заполнения заявления

При заполнении заявления важно учитывать определенные нюансы. Поговорим о них ниже.

Нюансы заполнения заявления

Заключение

Чтобы получить льготы на оплату налога, важно вовремя подать заявление. Сделать это можно, лично посетив отдел ФНС, или через интернет. Очень важно заполнить заявление правильно, чтобы льгота была назначена в самые краткие сроки.

Видео — «Мои документы». Предоставление льготы на транспортный налог