Банковский день это календарный или рабочий: как определить банковский день

Если рабочий день вызывает наименьшее количество вопросов, то банковский день во многом остается загадкой не только для клиентов и партнеров банка, но иногда даже для самих сотрудников. Необходимость самостоятельно определять продолжительность банковского дня приводит к частой путанице в отчетах и документах из-за неясности этого понятия. С законодательной точки зрения банковский день и вовсе не существует, поскольку ни в одном своде законов он не фигурирует, что добавляет ему еще большей таинственности. О том, что такое банковский день рассказываем далее.

Банковский день это календарный или рабочий

Определение понятия

Банковский день (БД) не является универсальным понятием, поскольку каждая финансовая организация обладает своими специфическими «банковскими днями» в зависимости от особенностей работы. Под самими банковскими днями подразумеваются рабочие часы, на протяжении которых организация занимается действиями расчетного характера и обслуживает клиентов.

С законодательной точки зрения к БД не предъявляется каких-либо требований, а потому каждый банк наделен правом фиксировать величину этого временного промежутка самостоятельно. От длительности банковского дня зависит датировка тех или иных финансовых процедур, которая является обязательным элементом ведения отчетности.

На протяжении банковского дня бухгалтеры занимаются составлением отчетности

В контексте банковского дня рассматривается такое важное явление, как операционно-учетный цикл. Информация об этом цикле должна содержатся в таких документах как:

• бухгалтерские отчеты;
• каждодневный отчет о стоимости имущества и обязательствах банка.

Правовая основа

Как уже было сказано, законодательство России не содержит каких-либо статей или положений, которые бы давали исчерпывающую и точную информацию о бухгалтерском дне. В связи с тем, что законы как банковской, так и налоговой сферы сохраняют молчание по этому вопросу, банковских день может отождествляться со следующими промежутками:

• рабочие дни, длительность которых определяется руководством финансовой организации;
• операционные часы (их продолжительность уступает продолжительности рабочих дней – к примеру, на один рабочий день может приходится по 5-6 операционных часов).

На законодательном уровне банковский день никак не обозначен

На практике операционный день может быть как короче рабочего, так и равным ему – в зависимости от правил работы конкретного учреждения. Отличие операционного дня от рабочего заключается и в способе его оформления. Длительность «Operational Day» должна быть зафиксирована в официальном распоряжении, которое издается начальством каждого банка.

Справка. Если вы хотите получить информацию об operational hours конкретной финансовой организации, необходимо обратиться к ее сотрудникам. В отличии от рабочих часов, данные об информационных проблематично найти на сайте или на любых других носителях информации.

Узнавать об операционных часах требуется у сотрудников банка

Сложности определения

Причина, по которой вопрос, касающийся идентификации банковского дня, стал темой для целой статьи весьма очевиден – этот термин очень размыт и у этой размытости имеются объективные основания. Итак, существует несколько сложностей, не дающих дать однозначное определение БД:

• каждое кредитное учреждение устанавливает свои графики работы и имеет свои правила обслуживания клиентов;
• в сети одного и того же банка разные офисы могут работать по БД разной продолжительности. Эта особенность может создавать проблемы не только при общении с прочими банками, но и с дочерними филиалами одной организации;
• банковский день во многих случаях не совпадает с рабочим днем, который оговаривается в документах организации. Особенно очевидным это несоответствие становится в период новогодних праздников, когда большая часть времени у работников уходит на составление годовых отчетов;
  

  Банковский день не тождественен рабочему

• абсолютная свобода в определении границ банковского дня периодически приводит к возникновению недопонимания при проведении межбанковских операций.

Как происходит расчет

Расчет банковских дней предполагает суммирование всех рабочих дней кредитного учреждения – дней, на протяжении которых банк занимается различными расчетными операциями. Банковские дни могут включать в себя как выходные, так и праздничные дни. Основным критерием для подсчета дней является не их пересечение с различными праздниками, а наличие или отсутствие обслуживания, связанного с финансами.

При составлении отчетов важно разграничивать банковские и рабочие дни

Бухгалтерам, занимающимся составлением различных документов и отчетностей следует четко разграничивать три понятия:

• календарный день;
• рабочий день;
• банковский день.

Таким образом, отвечая на один из распространенных вопросов о том, является ли банковский день рабочим или календарным днем мы можем сказать однозначно – банковский день не является ни тем, ни другим.

Разграничение понятий

Повторим еще раз:

• рабочие дни подразумевают совокупную продолжительность функционирования учреждения на протяжении всего дня. Рабочий день включает в себя как осуществление операционной деятельности, так и осуществление других процедур, не предполагающих взаимодействия с клиентами;
• на протяжении банковских дней сотрудники организации занимаются приемом или выплатой денежных средств, связанными с самыми разными платежными процедурами – в зависимости от порядков, характерных для конкретного банка.

Неразличение банковских дней и календарных будет приводить к значительным ошибкам в отчетах

Пренебрежение содержанием этих понятий неизбежно приведет к путанице в договорах и к обидным ошибкам. Потому из всех этих терминов, кажущихся синонимичными, важно выбирать тот, чье содержание наиболее корректно отображает замысел составляющего документы специалиста.

Назначение БД

После того, как мы разобрались в том, что неразличение календарных, банковских и рабочих дней может привести к неблагоприятным последствиям, поговорим о том, для каких целей банковский день был введен. Итак, банковский день обладает следующим набором характеристик:

• день стартует с конвертирования в инвалюту остаточной части входящих средств;
• в конце дня сотрудники занимаются оформлением банковских отчетов, которая станет подтверждением того, что банк не нарушил каких-либо нормативов;
• на протяжении всего дня сотрудниками выделяется определенное количество часов на расчетное обслуживание клиентов;
• день включает в себя фиксированное операционное время, которое выделяется на филиал Банка России, в задачи которого входит ведение корсчета коммерческой финансовой организации.

В начале банковского дня происходит конвертация инвалюты

На практике

Несмотря на то, что банковские дни у разных учреждений могут иметь свои специфические детали, возможно выделить несколько их общих черт. В первую очередь, банковский день определяет временные границы, внутри которых отводятся часы на осуществление финансовых операций, опирающихся на внутренние распорядки того или иного банка. При этом необходимо учитывать, что график, распространяющийся на прием и выплату финансовых средств, совпадает далеко не во всех случаях.

Основная сложность взаимодействия между банками заключается в несовпадении операционных часов

Для того, чтобы не ошибиться со временем, рекомендуется заранее узнавать о рабочих днях у банковских операционистов. Также, следует взять во внимание факт того, что некоторые банки предпочитают заниматься расчетами во время выходных и праздничных дней. Такой подход предполагает неизбежное увеличение продолжительности операций с финансами.

Расчетно-кассовое обслуживание

Отдельно хотелось бы затронуть тему банковских дней в контексте РКО. БД, применительно к рассчетно-кассовому обслуживанию, обладают разнообразными распорядками операционных задач – в зависимости от выбранного кредитного учреждения. Графики работы определенных филиалов банка требуется узнавать у работников.

Тип вносимых платежей определяется за счет времени, в которое происходят выплаты. Срок, который уходит у сотрудников банка на проведение конкретных типов платежей может увеличиваться до нескольких дней и никак не зависит от продолжительности операционного дня. Как правило, с задержками при выполнении данных операций можно столкнутся в праздничные дни. Причиной этих задержек является несоответствие между графиками тех или иных финансовых структур.

Более подробно о том, что такое РКО и зачем оно нужно можно прочесть ниже.

Что такое рассчетно-кассовое обслуживание

Договорные поставки

Не последнее значение банковский день имеет и для договорных поставок. Дело в том, что при заключении всевозможных договоров о периодах поставки товаров, временной период, который выделяется на реализацию обязательств, исчисляется именно в банковских днях. И в связи с тем, что это понятие не имеет однозначной формулировки, границы банковских дней необходимо четко прописывать в договоре, целями которого являются:

• регламентация прав сторон соглашения;
• перечисление обязательств сторон соглашения.

Во избежание нарушения сроков поставки в договорах следует указывать банковские дни заранее

В том случае, если в договоре будет применено понятие «банковский день» в отсутствии уточнения его продолжительности, проведение взаиморасчетов столкнется с целым рядом трудностей. Более того, несоответствие режимов работы сотрудничающих кредитных учреждений является одной из самых распространенных причин, по которым возникают конфликты между контрагентами. Между тем, несогласия возможно легко избежать, заранее продумав и обсудив временные рамки поставок.

Функции банков

В завершении статьи дадим более полную характеристику некоторым функциям банков, о которых неоднократно упоминалось в тексте.

Таблица 1. Основные функции банков

Видео: Как функционируют банки