Налог на имущество пенсионеры платят или нет: кому положены льготы и скидки

Имущественный налог предполагает льготы как для юридических, так и для физических лиц. Как и большинство налогов, он оплачивается единожды в год. Расчетом его стоимости занимаются сотрудники ФНС, которые отправляют собственникам недвижимости квитанции – в бумажном или электронном виде в зависимости от обстоятельств. Государством была разработана система налоговых льгот как на федеральном, так и на региональном уровнях. Федеральные льготы распространяются на всю территорию России – их полный перечень находится в Налоговом кодексе. О том, платят ли пенсионеры налог на имущество и какие скидки для них предусматриваются рассказываем далее.

Налог на имущество пенсионеры платят или нет

Назначение налога

Налог на имущества платят те граждане, которые обладают хотя бы одним недвижимым объектом (или несколькими). При этом на данный объект у лица должно быть право собственности, подтверждающееся соответствующим документом. Соответственно, чем большее количество таких объектов значится за одним человеком, тем большей будет сумма, которую он будет выплачивать Федеральной Налоговой Службе (ФНС).

Квитанция на уплату имущественного налога

Данный налог (как и большинство других) рассчитывается ФНС единожды в году – для этой задачи отводится вся вторая половина года. В это время сотрудники ФНС высчитывают величину выплат, полагающихся гражданам, исходя из информации, которой они располагали в последнем отчетном периоде. После того, как определяется сумма налога, сотрудниками составляется квитанция, направляемая собственникам. В данной квитанции указывается:

• сумма к оплате;
• объекты, исходя из которых эта сумма рассчитывалась.

Справка. Квитанция может приходить как в почтовый ящик, так и в личный кабинет на сайте ФНС – если вы предварительно на нем зарегистрировались через портал Госуслуг. После регистрации на сайте ФНС, гражданину перестают приходить уведомления в бумажном формате.

После регистрации на Госуслугах налоговые уведомления будут приходить в Личный кабинет

Ставки

Величина ставки определяет размер будущего налога, который придется выплачивать гражданину. Если давать более точное определение, ставка является процентом от налоговой базы. В свою очередь, под налоговой базой подразумевается размер стоимости объекта, за который уплачивается тот или иной налог. При расчете стоимости государство не интересуется ценой, обозначенной в договорах купли-продажи или любых других документах на имущество.  Согласно порядку расчета налогов, существует всего две стоимости.

Таблица 1. Виды стоимости для расчета имущественного налога

Гражданину, с которого взимаются налоги, абсолютно не обязательно знать нюансы расчета каждой из обозначенных стоимостей, поскольку вся необходимая информация уже содержится в квитанции. Однако если вы хотите перестраховаться, то желательно научиться вычислять данную сумму самостоятельно – это несложная процедура, к которой легко привыкнуть.

Виды ставок

Размер ставки определяется типом объекта, за который уплачивается налог:

• за жилые дома, комнаты или отдельные квартиры полагается ставка 0,1% от общей стоимости;
• за все прочие объекты, цена которых составляет менее 300 млн рублей – 0,5%;
• за объекты, цена которых составляет от 300 млн рублей и более – 2%.

Увеличение ставки приводит к увеличению налога и наоборот

Помимо разновидности объектов, размер ставки определяется и региональными властями. Те ставки, которые мы привели выше называются базовыми. Это означает, что каждый регион должен опираться на них, однако при этом обладает правом изменять их в большую или меньшую сторону на законных основаниях. Существует лишь одно ограничение – ставка не должна быть увеличена или уменьшена более, чем в три раза, поскольку вне зависимости от территории, условия уплаты налогов должны быть приблизительно равными.

Так, ставка налога на жилые дома в каких-то регионах приравнивается к нулю, а в каких-то увеличивается до 0,3 %. Ставки на те или иные налоги во многом определяются экономической ситуацией в отдельно взятой области России, а также ее налоговой политикой.

Налговые ставки на жилые дома и квартиры могут значительно отличаться в разных регионах

Где узнать размеры ставок

При желании получить подробную информацию о ставках, применяющихся к тем или иным регионам РФ, следует посетить сайт ФНС, где можно получить исчерпывающие сведения по этому вопросу. Для этого потребуется перейти в раздел, касающийся налогов на имущество для физических лиц, после чего ввести год и конкретную область. Учитывая то, что на сайте можно указать как текущий, так и предыдущие годы, очень удобно отслеживать динамику ставок на налоги.

Определение ставки налога на имущество через сайт ФНС

Правила расчета

Итак, для того чтобы рассчитать сумму налога на имущество, который предназначается именно вам, нужно учитывать два важнейших элемента:

• ставка;
• налоговая база.

Следует заметить, что за последние несколько лет порядок расчета налога поменялся. Так, вплоть до четырнадцатого года в качестве налоговой базы выступала инвентаризационная стоимость. На данный момент опора на этот тип стоимости считается нерелевантной, поскольку она имеет весьма опосредованное отношение к реальной рыночной цене на объект. Кадастровая же стоимость смогла преодолеть недочеты инвентаризационной и приблизилась к рыночной.

В качестве налоговой базы на текущий момент используется кадастровая стоимость

Еще одним преимуществом кадастровой стоимости является легкий доступ к получению информации о ее размерах. Теперь собственнику не требуется посещать бюро технической инвентаризации. Получить все необходимые сведения он может несколькими способами:

• посредством регистрации на сайте Росреестра (информация приходит в личный кабинет пользователя);
• посредством регистрации на сайте ФНС;
• посредством калькулятора, которым можно воспользоваться на сайте ФНС без предварительной регистрации;
• посредством кадастровой карты, находящейся в свободном доступе (она содержится на сайте Росреестра).

О том, зачем нужна кадастровая стоимость и исходя из каких критериев она рассчитывается можно прочесть ниже.

Зачем нужна кадастровая стоимость

Как менялась сумма налога

Если говорить о том, с какими последствиями столкнулись рядовые граждане России после перехода с инвентаризационной стоимости, на кадастровую, то придется остановится на негативных сторонах. Несмотря на все преимущества кадастровой стоимости, инвентаризационная была значительно меньше.

Кадастровая стоимость выше имущественной, что приводит к увеличению налога

В связи с этим переход обозначил собой неизбежный рост величины налога на имущество для всех собственников объектов недвижимости без исключения. При этом, произошедшие изменения затронули разных граждан по-разному. Так, для каких-то собственников эта стоимость увеличилась в три-четыре раза, для каких-то в десять.

Нужно сказать, что данный переход не завершен полностью. Несмотря на то, что эта реформа началась еще в 2015 году, она охватила не все регионы России. В силу того, что использование кадастровой стоимости привело к увеличению налога, власти приняли решение о постепенном изменении порядка его расчета. Потому на данный момент часть территорий рассчитывает налог по-новому, а часть продолжает вычислять по старой схеме. На текущий момент остается еще несколько областей, которые опираются на инвентаризационную стоимость, среди которых значатся:

• Алтай;
• Приморский край;
• Иркутская область;
• Курганская область;
• Северодвинская область;
• Чукотский автономный округ;
• Крым;
• Севастополь.

Некоторые регионы России по-прежнему рассчитывают налог на имущество по инвентаризационной стоимости

Льготы

Каждый налог предполагает определенную систему льгот, и налог на имущество не является исключением. В зависимости от льготной категории, гражданам может предоставляться скидка как в размере половины стоимости всего налога, так и в размере всей его суммы. Однако для льготников существует два ограничения:

• скидки на уплату налога предоставляются только на те недвижимые объекты, которые не используются в предпринимательских целях;
• льгота предоставляется лишь на один объект конкретного вида (к примеру, на одну квартиру, на один гараж и так далее. То есть, льготник может получить скидку и на квартиру, и на гараж одновременно, но не может получить скидку на две квартиры).

Скидка на имущественный налог может составлять 50% или 100%

Кому полагаются

Поскольку список льгот как для физических, так и для юридических лиц достаточно обширен, мы не станем приводить его полностью в данной статье. При желании получить исчерпывающую информацию по данному вопросу, рекомендуем ознакомиться с 407 статьей НК РФ, где подробно рассказывается о налоговых вычетах, и тех, кому они предназначены.

Мы же остановимся на тех категориях граждан, которые наиболее распространены. Итак, в число льготников, имеющих право воспользоваться стопроцентной скидкой на уплату имущественного налога, входят:

• герои СССР и РФ;
• граждане с инвалидностью (подразумеваются только 1 и 2 группы);
• участники ВОВ;
• военнослужащие и их ближайшие родственники;
• граждане пенсионного возраста.

407 статья НК РФ

Все вышеуказанные лица полностью освобождены от уплаты налога (с учетом тех ограничений, о которых мы писали выше).

Как получить льготу

Важно понимать, что льготы на уплату налога не представляются автоматически. Несмотря на то, что сотрудники могут легко получить информацию о том или ином налогоплательщике, в России действует заявительная система. А потому, если вы относитесь к одной из льготных категорий, вам будет необходимо прийти в отделение ФНС и написать соответствующее заявление.

Бланк заявления можно скачать здесь.

Заявление может быть направлено в любое время года. Более того, даже если вы подадите его уже после уплаты налога, вам могут пересчитать его стоимость задним числом – уже с учетом скидки. Однако специалисты рекомендуют подавать заявки до начала апреля следующего года. Это облегчит расчет новой стоимости и избавит льготника от лишний хлопот по перерасчету уже уплаченного налога.

Для того, чтобы получить льготу, нужно написать заявление и отдать его сотрудникам ФНС

Если вы владеете несколькими недвижимыми объектами, в заявлении следует указать, на какой именно объект вы планируете получить льготу. Однако при желании этот шаг можно пропустить – сотрудники ФНС по умолчанию выбирают наиболее «дорогой» объект и к нему применяют полагающуюся скидку.

Справка. Начиная с 2018 года заявление не требуется снабжать документами, подтверждающими ваш статус – достаточно указать необходимые реквизиты. Все остальные данные сотрудники ФНС получат самостоятельно.

Видео: Оформление льготы на имущественный налог