Стадии банкротства юридического лица: инструкция по ликвидации

В законодательной практике имеет место процедура признания несостоятельности предприятия. Под этим понятием подразумевают неспособность должностных лиц компании своевременно осуществлять платежи в рамках существующих обязательств. Мероприятие проходит в несколько этапов. Далее рассматриваются стадии банкротства юридического лица и возможные варианты развития событий.

Стадии банкротства юридического лица

Особенности банкротства юридического лица

Чтобы провести законную ликвидацию бизнеса, нужно объявить компанию банкротом. В ряде ситуаций после тщательного анализа финансового состояния организации удается удержать бизнес на плаву. Если ведение дальнейшей деятельности представляется бесперспективным, подают соответствующее заявление в арбитраж.

Руководство вправе приступать к процедуре банкротства при определенных обстоятельствах. Сумма имеющихся долгов должна быть больше величины активов. Срок просрочки по выполнению обязательств — от 3 месяцев.

Поводом для банкротства считается отсутствие возможности удовлетворить требования заимодателей

Правовая база

Основной нормативный акт, регулирующий этот процесс, — ФЗ №127, ст.3. Документ описывает последовательность действий для признания предприятия несостоятельным. Правила обязательны для всех сторон.

Статья 3. Признаки банкротства юридического лица

Согласно юридической терминологии под банкротством подразумевают неспособность лица полностью рассчитаться по денежным обязательствам, выплатить сотрудникам выходные пособия либо заработную плату.

Таблица 1. Различия неплатежеспособности от несостоятельности

Любой вид невыполненных обязательств считается основанием для ликвидации компании

Существует понятие «преднамеренное банкротство». При обнаружении его признаков к руководству предприятия или ИП применяется ст.196 УК РФ, Чтобы попасть под эту статью, нужно намеренно привести бизнес в упадок. Сумма причиненного кредиторам ущерба должна составлять более 1 500 000 руб. Решение о наличии в действиях директора злого умысла находится в ведение суда.

УК РФ Статья 196. Преднамеренное банкротство

Основные этапы

На законодательном уровне прописаны 4 основных стадии процедуры и возможность заключения мирового соглашения. Все этапы взаимосвязаны друг с другом. Они включают в себя определенную последовательность действий юридического лица, управляющего и кредиторов.

Дела о банкротстве редко идут по разработанному сценарию. В большинстве случаев многие стадии пропускаются. Основными процедурами являются наблюдение и конкурсное производство.

Схема ликвидации предприятия

Пошаговая инструкция по ликвидации

Порядок признания юридического лица несостоятельным состоит из 5 стадий. Мировое соглашение можно инициировать в любой момент. Остальные, за исключением наблюдения, имплементируются по требованию конкурсных кредиторов.

Каждый этап вводится назначением арбитражного суда по постановлению собрания кредиторов. Решение принимается на основании анализа текущей ситуации судом.

Шаг 1. Подача заявления

Заявление подают кредиторы, должники, сотрудники, не получившие материальную компенсацию либо уполномоченный орган, например Налоговая служба. Бумага направляется в арбитражный суд по месту нахождения предприятия.

Ликвидация юрлица — один из возможных сценариев при невозможности оплаты долгов

Руководитель компании обязан инициировать процедуру в следующих ситуациях:

• орган управления юрлица-должника принял решение о ликвидации;
• после выплаты долга перед одним кредитором не остается материальных средств для погашения финансовых обязательств перед другими заемодателями;
• принудительное взыскание существенно усложнит хозяйственную деятельность неплательщика;
• период неоплаты заработной платы сотрудникам превышает 3 месяца.

Также заявление заполняют в случае неплатежеспособности компании.

Скачать образец заявления о банкротстве  

В зависимости от того, кто вносит данные в документ, меняется его содержание. Если в суд обращается должник, то указываются следующие сведения:

• сумма задолженности перед кредиторами;
• размер неоплаченных обязательств перед государством по взносам, сборам и налогам;
• задержанные платежи по выплате заработной платы и выходных пособий сотрудникам;
• причины возникновения долга;
• информация об имуществе неплательщика;
• данные об исковых заявлениях к компании;
• контактные данные СРО, из членов которой назначают временного управляющего;
• сведения о предприятии;
• №№ счетов и адреса банков;
• список прилагаемых документов.

Если бумагу составляет конкурсный кредитор, он указывает только невыплаченную ему сумму задолженности.

Размер долга должен подтверждаться документально

Шаг 2. Назначение управляющего

Каждая стадия банкротства, за исключением мирового соглашения, нуждается в присутствии арбитражного управляющего. В этой роли может выступать гражданин Российской Федерации, являющийся членом СРО.

Таблица 2. Наименование должности в зависимости от этапа ликвидации предприятия

Арбитражный управляющий назначается арбитражным судом

Шаг 3. Введение наблюдения

Не каждая стадия банкротства применяется в ходе судебного производства. Но предварительное наблюдение является обязательной процедурой.

Главная цель:

• инспектирование финансового состояния юрлица и определение степени платежеспособности;
• создание реестра требований;
• анализ возможностей покрытия существующих обязательств перед кредиторами.

Решение об имплементации наблюдательных мероприятий исходит от суда после рассмотрения заявления.

Особенности процедуры:

1. Назначение временного управляющего. В его обязанности входит анализ финансовой деятельности компании и существующих долговых обязательств, публикация уведомления о начале наблюдательных мероприятий, предоставление активам компании статуса неприкосновенности. За руководством предприятия сохраняются управленческие полномочия, но со значительными ограничениями.
2. Проведение первой встречи кредиторов. В ходе собрания принимается решение о процедуре, которая будет задействована в отношении неплательщика.
3. Максимальная продолжительность мероприятия — 7 месяцев. В течение этого периода управляющий должен принять решение о возможности либо невозможности дальнейшей деятельности субъекта.
4. Подготовка сводного отчета. Вместе с протоколом первого собрания кредиторов он предоставляется в арбитраж.
5. Принятие судом решения об уместности дальнейшей ликвидации либо организации финансовой санации компании с последующей оплатой существующих долгов.

При благоприятных обстоятельствах проходит реструктуризация долговых обязательств и подписание мирового соглашения

Шаг 4. Ознакомление с последствиями наблюдения

Возможные результаты:

1. Все материальные требования к должнику помимо текущих платежей предъявляются лишь в ходе рассмотрения дела о банкротстве.
2. Производство по имеющимся делам о взыскании правомочно приостановить по просьбе кредитора.
3. Снятие ареста и иных ограничений, наложенных на собственность должника.
4. Выдел доли в собственности неплательщика при выходе одного из участников компании не возможен.
5. Изъятие имущества собственником предприятия запрещено.
6. Зачеты встречных требований не осуществляются в случае, если они не согласованы с очередностью погашения задолженностей.
7. Чтобы заключить сделку по отчуждению имущества балансовой стоимостью от 5% от размера активов, нужно разрешение временного управляющего.
8. Выплата доходов и их распределение между участниками организации запрещено.
9. Для получения кредитов или выдаче поручительства необходимо согласие управляющего.
10. В ходе рассмотрения дела по ликвидации предприятия не может быть принято решение о создании юрлиц или участии должника в других юридических лицах.

Основываясь на проведенном анализе, собрание кредиторов назначает следующую стадию банкротства.

Основная функция наблюдения — изучение доказательств неплатежеспособности

Шаг 5. Составление плана финансового выздоровления

При положительных результатах в ходе этого мероприятия предприятие в состоянии погасить накопившиеся долги.

Эту процедуру задействуют лишь при нахождении скрытых ресурсов по реабилитации бизнеса. Необходимость этого мероприятия утверждается на первом кредиторском собрании параллельно с составлением плана по погашению долгов.

Особенности стратегии:

1. Основывается на веских доводах в пользу финансового выздоровления.
2. План утверждается арбитражным судом и подписывается всеми участниками процесса.
3. В графике отображается информация о погашении долгов по всем требованиям не позднее, чем за 1 месяц до даты окончания выздоровления. По требованиям 1-ой и 2-ой очередей — не позже 6 месяцев со дня внедрения процедуры.
4. Административный управляющий контролирует осуществление плана.

Юридические аспекты этого мероприятия схожи с наблюдением.

Проценты по финансовым обязательствам, заложенным в графике погашения, начисляются по ставке рефинансирования. Если после санации денежные обязательства будут отсутствовать, производство о банкротстве прекращается судом.

Санация предполагает восстановление платежеспособности компании

Шаг 6. Ознакомление с последствиями санациями

Возможные шаги:

1. Аннуляция любых досудебных мероприятий по выплате задолженностей, включая уже существующие решения о принудительном взыскании.
2. Снятие ареста с активов неплательщика.
3. Приостановление выдачи прибыли акционерного общества.
4. Прекращение начисления санкций на размер долга.
5. Запрет на осуществление операций с обязательствами, включая зачеты и бартеры.

Главное контролирующее лицо и ответственный за санацию — независимый управляющий

Предельный срок этого мероприятия составляет 24 месяца.

Если после санации требования заемодателей не погашены в полном объеме, арбитражный суд переходит к следующим этапам банкротства юрлица — внешнему управлению или конкурсному производству.

Шаг 7. Внешнее управление

Если в ходе санации управляющим было принято решение невозможности реанимации бизнеса, вводится внешнее управление. План мероприятий прописывает эксперт-управляющий. Он включает в себя следующие мероприятия:

1. Ликвидация убыточных линий.
2. Продажа имущественных объектов.
3. Обнаружение скрытых ресурсов.
4. Переориентация производства.
5. Инвентаризация имеющихся активов.
6. Взыскание дебиторских обязательств.
7. Замещение активов неплательщика.
8. Оформление ссуд от третьих лиц и последующее повышение размеров вкладов участников организации.
9. Выпуск новых акций для их последующего обращения на фондовом рынке.
10. Уступка прав требования юрлица.

Внешнее управление также направлено на улучшение финансовой ситуации предприятия

Управленческий план может включать такие радикальные меры как массовое сокращение штата или приостановка производства продукции.

Предельный срок проведения этого мероприятия составляет 18 месяцев. При особых обстоятельствах он продлевается до 2 лет.

По сравнению с другими эта стадия имеет ряд существенных отличий:

• руководитель компании лишается своих полномочий, они переходят к внешнему управляющему;
• на выплату долгов вводится мораторий.

По окончанию оценки активов и инвентаризации собственности управляющий имеет право реализовать часть активов в рамках плана внешнего управления.

По завершению мероприятия для рассмотрения кредиторского собрания составляется отчет. Если платежеспособность неплательщика восстановлена, принимается решение о переходе к расчетам с заемщиками. При худшем сценарии — признание компании банкротом.

Внешнее управление является эффективной реабилитационной процедурой

Шаг 8. Конкурсное производство

Завершающий этап процедуры о признании банкротства. На этой стадии также возможно подписание мирового соглашения.

Главная задача производства заключается в полной оплате существующих задолженностей путем реализации активов на свободных торгах.

Реестр требований не формируется. Любые возникшие на этом этапе взыскания должны погашаться после тех, которые уже внесены в список. У неплательщика действительным является только один расчетный счет.

Руководство компанией находится в ведении конкурсного управляющего, который назначается арбитражным судом. Он должен осуществлять следующие функции:

1. Проводить инвентаризацию и оценить активы в денежном эквиваленте.
2. Зафиксировать требования заемщиков для осуществления торгов.

Также формирует конкурсную массу с учетом расчетов с кредиторами в специальный фонд.

За счет средств от продажи имущества денежные обязательства покрываются в следующей очередности:

• платежи первой очереди и текущие;
• выплаты 2-ой и 3-ей очереди, включая взаиморасчеты с сотрудниками;
• погашение долгов перед лицами, претензии которых гарантированы залогом имущества неплательщика.

Если полученных от реализации имущества денежных средств для выплат не хватает, требования кредиторов считаются погашенными.

По окончанию этого этапа компания является ликвидированной. На основании решения суда в ЕГРЮЛ органами ИФНС делается соответствующая запись о прекращении деятельности юридического лица.

Все обнаруженные активы неплательщика составляют конкурсную массу

Шаг 9. Мировое соглашение

Заключение мирового договора возможно на любом этапе ликвидации предприятия.

Предложение может выдвигаться как заемодателями, так и неплательщиками. Если инициатива исходит от кредиторов, ее следует зафиксировать на собрании единогласным решением. Подписание подобного соглашения автоматически подразумевает аннулирование процедуры банкротства.

В текст документа вносится следующая информация:

1. График выплат по долговым обязательствам.
2. Способ оплаты, процентные ставки и сроки.
3. Иные условия, выполнение которых возможно в рамках этого договора.
4. Если есть необходимость в привлечении третьих лиц, указываются их реквизиты либо контактные данные. В этой роли могут выступать как физлица, так и отечественные и иностранные компании.

Ликвидация юридического лица осуществляется по итогам рапорта конкурсного управляющего

При невыполнении условий со стороны неплательщика, процедура банкротства возобновляется.

Несмотря на негативную смысловую окраску, банкротство не в каждой ситуации представляет собой худший сценарий. Часто ликвидация юридического лица позволяет умерить пыл кредиторов и избежать огромных выплат по обязательствам.

Как объявить банкротом физическое лицо в 2019 году? Важно понимать последствия принятия такого решения, так как несколько лет будет сложно взять кредит. Более того, гражданин останется без имущества. Стоит отметить, что сам процесс достаточно долгий и дорогой. В специальной статье рассмотрим подробнее, как стать банкротом, и кто может инициировать эту процедуру.

Видео — Банкротство юридического лица