Валютные операции между резидентами и нерезидентами обязаны производиться согласно Федеральному законодательству. В качестве действующей инструкции для осуществления интересующей нас процедуры выступает Федеральный закон №173-ФЗ, а также иные нормативно-правовые акты, сходные по содержанию. В них описаны особенности проведения валютных операций, которые мы понятным языком отразили далее в нашей статье.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Запрет на валютные операции между резидентами Российской Федерации
Изучив закон, обозначенный нами во введении, можно узнать, что его положения отражают запрет на проведение операций между резидентами нашей страны. Впрочем, как и любое иное правило, это тоже предусматривает определенные исключения.
Итак, разрешается валютное взаимодействие между резидентами в обозначенных далее в тексте случаях.
При переводе средств между резидентами в рублях
- В ходе перевода средств в рублях со счета, открытого за границей, принадлежащего одному из резидентов, на счет второго участника перевода, который открыт на территории нашей страны. Действует данное исключение и для операций, проводимых наоборот: при переводе рублевых средств со счета, открытого в границах отечества, на счет, организованный другим резидентом за границей.
- При осуществлении перевода рублевой валюты со счета одного резидента на счет другого. При этом, оба счета должны быть открыты в иностранном государстве.
Разрешается переводить средства между счетами резидентов, открытых на базе иностранных банков, даже при переводе отечественной валюты
Перевод средств резидентам – юридическим лицам
При переводе средств резидентам, являющимся юридическими лицами, при осуществлении совершенно конкретных валютных операций с деньгами, переведенными на их заграничные счета. О каких операциях речь, рассмотрим далее в таблице.
Таблица 1. Операции с резидентами-юридическими лицами
| Ситуация | Описание |
|---|---|
| Выплата заработной платы | Разрешение дано на проведение операций по выплате заработной платы сотрудникам представительствующего отдела вашей организации, расположенного за рубежом. |
| Возмещение и оплата командировочных затрат | Также дается позволение на проведение операций, связанных непосредственно с возмещением средств по командировочным расходам, или оплатой оных, для сотрудников, работающих на базе заграничных представительств, или отправленных на территорию иного государства, в котором находится представительство, в командировку. Имейте ввиду, что в данный список не входит покрытие выплат по командировочным с поездок по Российской Федерации. |
| Расчеты наличными | Выплаты в наличном виде, как в отечественной, так и в иностранной валюте, также разрешаются, при условии, что вы участвуете в сделке с физическим лицом, являющимся резидентом страны, которое находится заграницей, или же, например, зарубежными представительствами каких-либо компаний, также носящих статус резидентов. |
Проведение валютных операций между резидентами, а также нерезидентами Российской Федерации регулируется определенным перечнем правил
Валютные операции с участием резидентов-физических лиц
Разрешается проведение валютных операций также физическим лицам, при условии, что имеет место быть использование средств, ранее зачисленных на заграничные счета этих граждан. За исключением случаев, когда речь идет об операциях, связанных с передачей каких-либо активов и осуществление проектной работы на территории нашей страны.
Также допускается проведение операций с валютой физическими лицами, носящими статус резидентов, с использованием открытых на их имя счетов, содержащихся уполномоченными кредитными организациями, при проведение расчетов любого типа, за исключением ситуации, в которой:
- производится дарение средств стране или обществу;
- деньги дарятся членам семьи;
- имеет место быть получение средств через завещание или по наследству;
- приобретаются валютные ценности с целью дальнейшего их попадания в коллекцию;
- производится перевод денежных средств, которому не сопутствует открытие счета в валюте иного государства, из нашей страны;
- происходит получение зарубежной валюты в нашей стране в виде перевода, так как ЦБ РФ установил определенные пороги ограничений на суммы данных переводов.
Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Расчеты в дьюти-фри и по пути следования ТС
Также дается интересующее нас разрешение при оплате товаров в дьюти-фри, а также при реализации услуг или товаров непосредственно в пути следования вашего средства передвижения за границей.
В список входят также валютные операции непосредственно в дьюти-фри, и иные аналогичные выплаты по маршруту следования ТС
Комиссионная торговля
В список входит и комиссионная торговля, если предметом заключаемой между сторонами сделки является какое-либо соглашение, подразумевающее выполнение обязательств нерезидентом, связанных с поставкой товарных наименований, осуществлением услуг и т.д.
Оказание услуг транспортной и экспедиторской категории
Если оказываются услуги обозначенного характера, например, фрахтование грузов при их вывозе или ввозе на территорию нашей страны, на их оплату и перевод валюты между резидентами дается разрешение. В данную категорию также можно включить оформляемые на груз страховые платежи.
Торги
Торги, организованные в виде операций с внешним Центробанком, права на которые оформлены в депозитариях, также разрешены по закону.
Выплата налогов
Разрешение дается также при выплате налогов, каких –либо взносов в государственные бюджеты разного уровня, поступающих в иностранной валюте.
Функционирование представительств
Чтобы консульства и иные дипломатические представительства могли функционировать, им необходимо получать денежное обеспечение, на перевод которого государство дает однозначное разрешение.
Не ограничиваются валютные переводы дипломатическим представительствам
Перевод валюты резидентом из РФ на заграничный счет другого физического лица-резидента
Если резидент из Российской Федерации отправит на заграничные банковские аккаунты средства, объем которых составит менее 5 тысяч долларов США (или суммы аналогичной величины в другой валюте), он также будет действовать в рамках закона.
Перевод родственникам
Физическое лицо может осуществить перевод валюты, будучи резидентом, если использует средства, сосредоточенные на собственных счетах, и конечным пунктом поступления этих денег станут банковские кошельки их семьи.
Обратите внимание: вышеописанный список является не полным, в него входит еще как минимум около 10 пунктов, более подробно изучить которые вы можете непосредственно в обозначенном ранее законодательном акте.
Более подробно ознакомиться с полным перечнем можно в ФЗ №173
Ограничения в операциях между резидентами и банками
Операции с валютой, производимые между полномочными кредитными организациями и резидентами, могут производиться без ограничений, если они будут касаться определенного перечня нужд. Каких, узнаем далее в таблице.
Таблица 2. Операции между резидентами и банками без ограничений
| Ситуация | Описание |
|---|---|
| Процедуры, связанные с кредитованием | В данную категорию входят такие операции, как: |
| Операции со счетом в банке | Такие простые операции, как внесение средств, или их снятие со счета в банке, ничем не ограничиваются. |
| Получение гарантий | Могут беспрепятственно предоставляться гарантии банка, направленные на выполнение резидентом его обязанностей. |
| Приобретение веселей банков | Нет ограничений на покупку веселя, который ранее был выдан уполномоченным банком, и получением по ним платежей при предъявлении. |
| Покупка иностранных денег | В список входит также приобретение валюты в обмен на отечественные рубли. |
| Комиссия | Также следует упомянуть уплату комиссионного вознаграждения банкам. |
Следует отметить, что все эти возможности открыты лишь в том случае, когда резидент взаимодействует с банком, имеющим соответствующие полномочия. Дело в том, что эти системы относятся к участника рынка Центробанка, и имеют право на обслуживание и открытие счетов брокерского типа, которые нужно завести нерезидентам, входящим в перечень их клиентов, ради того, чтобы производить впоследствии денежный учет.
Если закон не предоставляет ограничений на операции, значит, подразумевается обязательное выполнение каких-либо сопутствующих процессам перевода средств условий
Если условия проведения операций с валютой будут нарушены, например, истекут сроки поступления денег на счета резидентов страны, то сторона, оказавшаяся правонарушителем, может понести соответствующие последствия в виде штрафа, определение величины которого будет производиться на основании актуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Разрешен ли валютный заем между резидентами
При условии, что оформляется валютный заем, лицо, его получающее, получает некоторую сумму средств в зарубежной валюте, при том условии, что она будет возвращена в установленный срок. Предоставление средств может быть, как возмездным, так и безвозмездным.
Проведение займов валютного типа между резидентами нашей страны согласно обозначенному ранее в статье законодательному акту №173-ФЗ не допускается. Впрочем, в этом случае также предусматриваются исключения, которые позволяют получить резидентам кредиты в соответствующих финансовых организациях.
Если договор о займе средств составляется между двумя резидентами, являющимися хозяйствующими субъектами страны, то в нем должны указываться суммы исключительно в отечественной валюте.
На осуществление валютных операций, связанных с оформлением займа, проводимых между резидентами и нерезидентами нашей страны ограничения отсутствуют
Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами
На территории нашей страны не действует никаких ограничений на проведение валютных операций между лицами, относящимися к категории нерезидентов государства. Так, они могут свободно переводить между своими счетами деньги, как в рублях, так и в иностранной валюте. Не действуют ограничения также и в случае нахождения счетов в банках, работающих на территории нашего или какого-либо зарубежного государства.
Нерезидентам разрешается проведение любых операций также с внутренними ЦБ на территории нашей страны, при условии, что они продолжат при этом соблюдать антимонопольное законодательство страны
Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами
В нашем государстве также нет ограничений на проведение операций с валютой между резидентами и нерезидентами. Исключения, пожалуй, могут составить лишь те случаи, в которых рамки будут устанавливаться, чтобы остановить уменьшение денежных запасов страны.
Еще 12 лет назад действовало значительно большее количество ограничений, однако, сегодня запрет может распространяться лишь на сделки, связанные с покупкой или продаже валюты иных государств, а также чеков в ней. Такие операции могут осуществляться лишь банками, имеющими соответствующие полномочия.
Подведём итоги
На территории нашей страны действует запрет на проведение валютных операций между резидентами, за исключением случаев по определенному перечню, когда он не будет действовать. Ознакомительный перечень указан выше в статье, а полный вы можете изучить самостоятельно, открыв Федеральный закон № 173-ФЗ.
Существует перечень законодательных ограничений в области проведения операций с валютой. Полный список можно изучить на страницах закона № 173-ФЗ
Что же касается операций с валютой, в которых принимают участие резиденты и нерезиденты, а также операций исключительно между нерезидентами, то каких-либо существенных препятствий для них в законе не обозначено, необходимо лишь соблюдать установленный на официальном уровне порядок.
Если рабочий день вызывает наименьшее количество вопросов, то банковский день во многом остается загадкой не только для клиентов и партнеров банка, но иногда даже для самих сотрудников. Необходимость самостоятельно определять продолжительность банковского дня приводит к частой путанице в отчетах и документах из-за неясности этого понятия. О том, что такое банковский день рассказываем в специальной статье.
Добавить комментарий: