Когда платить транспортный налог: сроки оплаты и погашение задолженности

Транспортный налог распространяется на большое количество жителей РФ, поскольку в наши дни автомобиль стал неотъемлемой частью жизни горожан. Несмотря на то, что оплата налогов представляет собой достаточно простую процедуру, многие налогоплательщики время от времени сталкиваются с начислением пени из-за несвоевременного внесения суммы налога. Для того, чтобы избежать таких последствий важно четко знать дату, до которой налог должен быть оплачен, а также его точный размер. О том, когда платить транспортный налог и какими способами можно это сделать рассказываем далее.

Когда платить транспортный налог

Немного о транспортном налоге

Как несложно догадаться, транспортный налог предполагает наличие транспортного средства, за которое владелец ежегодно делает отчисления в определенном размере. В большинстве случаев под транспортным средством подразумевается автомобиль, однако этот вариант далеко не единственный. В число ТС входят также и яхты, и вертолеты, и мотоциклы.

Все средства, которые поступают от владельцев ТС зачисляются не в федеральный бюджет, а остаются в распоряжении регионов, что позволяет отнести этот налог к группе региональных. Из этого следует, что отчисления, поступающие в бюджет, могут иметь разную величину – в зависимости от области РФ, в которой проживает налогоплательщик. В дальнейшем эти деньги используются для возведения школ, больниц, починки дорог и так далее.

Транспортный налог уходит на благоустройство региона, в котором живет налогоплательщик

На кого рассчитан налог

Налог на транспорт оформляется на имя того, на кого оформлено то или иное транспортное средство. При этом для налоговой инспекции не имеет никакого значения, кто фактически использует машину или яхту. Налог распространяется исключительно на документально заверенных владельцев имущества.

Если говорить о самих разновидностях ТС, за которые придется периодически делать отчисления, то в их число входят следующие категории:

• автомобиль;
• мотоцикл;
• мотороллер;
• автобус;
• самоходная машина;
• снегоход;
• мотосани;
• самолет;
• вертолет;
• яхта;
• катер;
• гидроцикл и т.д.

Транспортный налог распространяется не только на автомобили

Как налоговая вычисляет собственника ТС

У некоторых налогоплательщиков возникает закономерный вопрос, касающийся того, как именно налоговая инспекция определяет на кого оформлено то или иное транспортное средство. Ответ на этот вопрос очень прост – всякое ТС предполагает прохождение регистрации, в процессе которой запрашиваются личные данные владельца.

К примеру, оформление автомобиля не ограничивается заключением договора с продавцом, а предполагает обязательное посещение отделения ГИБДД. В этом отделении его сотрудники заносят данные владельца машины в специальную базу, после чего налоговая инспекция может легко связаться с ГИБДД и запросить данную информацию.

Вся информация о том, на кого зарегистрирован тот или иной автомобиль находится в базах данных ГИБДД

Более того, уже спустя полторы недели после регистрации владельца ТС в ГИБДД эти сведения попадают в базу налоговой инспекции автоматически. Потому даже если гражданин приобретет подержанный автомобиль, налоговая инспекция в скором времени узнает о смене собственника и перестанет высылать квитанцию на оплату налога прежнему владельцу.

Справка. Бывает и так, что подержанный автомобиль продается в середине года. Поскольку уплата налога завязана на времени, внести определенные суммы придется как старому, так и новому обладателю машины. При этом сумма будет рассчитываться не за весь год, а за то время, когда машина находилась в собственности каждого из налогоплательщиков.

Какие ТС не облагаются налогом

Данный налог также предполагает и свои исключения. Среди транспортных средств, владельцам которых не стоит беспокоится об уплате налогов, значатся:

• весельная лодка;
• автомобиль, рассчитанный на людей с инвалидностью;
• автомобиль, используемый органами социальной защиты и имеющий мощность менее ста лошадиных сил;
• ТС, применяемое в сельском хозяйстве (трактор, комбайн и т.д.);
• автомобиль, предназначенный для использования сотрудниками спецслужб.

Автомобили, используемые инвалидами, не облагаются транспортным налогом

Справка. Также автомобилист освобождается от уплаты данного налога в том случае, если его автомобиль был угнан и в настоящее время разыскивается.

Ставки

Как уже говорилось выше, региональный статус транспортного налога предполагает его широкую вариативность – каждый регион имеет свои порядки взыскания и расчета, что непосредственно влияет на величину отчислений. Конечно, налоговый кодекс содержит информацию об универсальных ставках, которыми может воспользоваться каждая область, но на практике эту величину можно корректировать (при желании – даже в несколько раз). Как правило, региональные ставки больше тех, которые устанавливаются на федеральном уровне.

В налоговом кодексе указаны федеральные ставки на транспортный налог

Сама по себе ставка определяется несколькими критериями:

• мощность двигателя – чем более мощный у того или иного ТС двигатель, тем дороже его владельцу будет обходиться налог. Более того, на одну лошадиную силу приходится определенное количество рублей, что и служит основанием для расчета суммы;
• тяга;
• вместимость;
• год выпуска. Новизна машины также влияет на величину налога, обнаруживая прямую пропорциональность – чем старше машина, тем большую сумму за нее потребует налоговая инспекция.

Если у водителя возникнет желание, он сможет рассчитать размер ставки самостоятельно с помощью официального сайта Федеральной налоговой службы. На сайте имеется специальный раздел, который содержит подробную информацию о каждом регионе для каждого вида ТС, облагающегося налогом. Эти данные отображаются в виде таблицы, сегмент которой можно увидеть на изображении ниже.

Ставки по транспортному налогу в Иркутской области

Если ставки не обозначены

В некоторых случаях регионы не выставляют своих фиксированных ставок – в таком случае в расчетах применяются стандартные ставки, указываемые в налоговом кодексе. Однако нежелание определять ставки встречается крайне редко, поскольку именно с помощью этой процедуры региональные власти получают налоги в значительно больших размерах.

Для наглядности приведем пример. Согласно налоговому кодексу, автомобиль, чья мощность приравнивается к 200 л.с. предполагает ставку в пять рублей. В то время как московские автомобилисты рассчитывают налог исходя из ставки в пятьдесят рублей, брянские довольствуются ставкой в сорок рублей, а хабаровские – в тридцать.

Для разных регионов России характерны свои ставки по транспортному налогу

Льготы

Как и большинство других налогов, транспортный налог предполагает определенные послабления для льготных категорий населения. Всего существует две категории льгот:

• федеральные. Существует всего одна категория льготников на данном уровне – в нее входят грузовики, использующие систему «Платон». В связи с тем, что владельцы грузовиков и так осуществляют отчисления в данную систему, размеры транспортного налога для них снижаются. Более того, на данный момент государство отказывается продлевать эту льготу и в 2019 году она не действует;
• региональные. В список региональных льгот могут входить разные категории налогоплательщиков и разные категории ТС – многое зависит от решения местных властей. К примеру, Брянск предоставляет скидку в размере пятидесяти процентов многодетным семьям, в то время как Хабаровск не имеет этой льготы.

Разные регионы предполагают свои категории льготников

Как учитываются скидки

Узнавать самую последнюю информацию обо всех льготах удобнее всего на официальном сайте ФНС. Данный раздел постоянно обновляется (в случае изменений), что позволяет держать граждан в курсе. При расчете транспортного налога сотрудники ФНС самостоятельно учитывают все полагающиеся налогоплательщику скидки и вычитают их из общей стоимости налога.

Однако для того, чтобы сотрудники стали осуществлять это действие, льготнику необходимо подтвердить свое право на льготу. Для того, чтобы воспользоваться этой информацией, работники ФНС должны получить заявление от льготника. Во избежание недоразумений, всем налогоплательщикам, претендующим на скидки, рекомендуется действовать следующим образом:

1. проверка соответствующей льготы;
2. подача заявления на льготу. Подтверждающие документы при этом не потребуются;
3. подсчет обновленной суммы налога с учетом полагающейся скидки.

Бланк заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

Справка. Заявление на льготу может быть отправлено с помощью личного кабинета на сайте ФНС.

В том случае, если полученная налогоплательщиком сумма с учетом льготы сходится с той, которая предлагается в квитанции, на этом проверку можно закончить. Если же сумма оказывается больше и игнорирует скидку, следует написать обращение в ФНС с кратким пересказом проблемы. Отправить это обращение можно как в самом офисе ФНС, так и с помощью их сайта в разделе «Обращение физического лица по жизненной ситуации»).

Обращение заполняется после создания личного кабинета на сайте ФНС

После того, как работники произведут перерасчет и установят новый размер выплат, они вычтут упущенную по их вине скидку из будущих платежей. Более того, при желании этот вычет можно получить за три последних года, если налогоплательщик до этого не знал о льготе.

Как уменьшить размер налога

Если налогоплательщик уже обзавелся транспортным средством, то получить скидку на оплату налогов за него практически невозможно (за исключением льгот). Однако существует несколько способов уменьшения данного сбора для тех граждан, которые только планируют приобретать автомобиль:

• проверка ставок налога и характеристик автомобиля. Иногда одна лошадиная сила может играть решающее значение в расчете транспортного налога. Если взять формальный пример – на автомобиль мощностью в двести л.с. полагается ставка в 30 рублей, а на автомобиль в двести одну л.с. уже 60, что непосредственно отражается на размере налога;
  

  За похожие автомобили одного и того же класса может взиматься совершенно разный налог

• сравнение со списком более дорогих автомобилей. Часто происходит так, что автомобили, принадлежащие к одному и тому же классу (даже в рамках одной марки) могут как присутствовать, так и отсутствовать в списках повышающих коэффициентов. Если выбранная покупателем модель находится в данном перечне – значит, стоимость транспортного налога будет постепенно повышаться;
• снятие машины с регистрации. Если налогоплательщик продает автомобиль, то он должен убедится в том, что он был перерегистрирован на имя нового владельца. Если этого не произойдет, то квитанция об оплате налога за данное транспортное средство будет по-прежнему приходить к нему (вкупе и со счетами за потенциальные штрафы). Чтобы перестраховаться, рекомендуется спустя десять дней после продажи снять регистрацию самостоятельно;
  

  После перепродажи автомобиля новому владельцу важно позаботится об отмене регистрации на свое имя

• проверка уведомлений. В некоторых случаях работники ФНС могут ошибаться в расчетах и предъявлять квитанции на необъективно завышенные суммы. Нередко такие ошибки происходят при переезде налогоплательщика, когда один и тот же налог начисляется сразу за два региона (иногда даже не за один год). Важно вовремя среагировать на эту ошибку и оповестить сотрудников о произошедшем недоразумении.

Подчас автовладельцы отдают значительно большие суммы за транспортный налог по сравнению с теми, которые им должны быть предъявлены. Потому каждому человеку, выплачивающему транспортный налог, рекомендуется оформить калькулятор, чтобы иметь возможность контролировать налоговую инспекцию.

Повышающий коэффициент

Повышающий коэффициент хотелось бы рассмотреть более подробно. Данный критерий распространяется преимущественно на легковые автомобили, чья стоимость превышает отметку в три миллиона рублей и зависит от их «возраста». Если рассматривать автомобили в ценовом диапазоне от трех до пяти миллионов рублей, то можно получить следующие коэффициенты.

Таблица 1. Повышающие коэффициенты для легковых автомобилей

Как узнать сумму налога

В большинстве случаев сумму транспортного налога можно узнать из уведомления, которое кладется в почтовый ящик. Однако время от времени – из-за сбоев в работе почты России и прочих непредвиденных обстоятельств – бумага может не прийти, что не освобождает налогоплательщика от обязанности внести полную сумму. В таких ситуациях гражданину приходится лично навещать ФНС и требовать уведомление от сотрудников.

Квитанция на транспортный налог

Впрочем, этого этапа можно избежать, если завести личный кабинет на сайте ФНС. После того, как налогоплательщик зарегистрируется в системе, все уведомления будут отправляться ему в электронном виде. Потому важно отдавать себе отчет в том, что после регистрации бумажные квитанции перестанут приходить.

Справка. Для того, чтобы завести личный кабинет на сайте ФНС, необходимо предварительно создать аккаунт на портале Госуслуг.

Когда оплачивать налог

На уплату транспортного налога дается срок, который заканчивается в первых числах декабря следующего года. Если первое декабря выпадает на выходной день, то эту дату отодвигают до ближайшего рабочего дня, к примеру – до третьего декабря.

Одним из неприятных последствий задержки уплаты налогов является их увеличение за счет начисления пени. И если некоторые другие налоги подразумевают отсрочку (на протяжении которой сумма налога будет оставаться неизменной), то налог на транспорт не предполагает таких послаблений. С первого же дня после указанного выше крайнего срока величина налога начнет постепенно возрастать.

Налоги необходимо оплатить до начала декабря

Как рассчитать пени

При желании, налогоплательщик может самостоятельно просчитать ту сумму, на которую будет увеличен налог в результате несвоевременной уплаты. Поскольку пеня зачисляется за каждый день, то расчет ведется посуточно. Для того, чтобы высчитать эту величину необходимо взять:

• размер задолженности по ТН;
• одну трехсотую ставки Центробанка;
• количество дней, на которое был просрочен платеж и перемножить все показатели.

Как рассчитывается пеня за неуплату налога

Как оплатить налог

Существует большое количество способов оплаты транспортного налога – от кассы или банкомата Сбербанка до сайта ФНС. Если налогоплательщик собирается вносить сумму через интернет, то ему в первую очередь потребуется индекс, который расположен на квитанции (вне зависимости от того, в электронном или бумажном виде она была отправлена). После того, как будет произведена оплата, на почту клиенту придет извещение, подтверждающее удачное завершение операции. Это извещение необходимо распечатать и сохранить.

Оплата налогов через Госуслуги

Справка. При отсутствии квитанции узнать сумму налога и оплатить ее можно с помощью собственного ИНН. На сайте, посвященном оплате госуслуг достаточно ввести идентификационный номер документа (состоящий из двенадцати цифр) и система предоставит информацию обо всех неоплаченных налогах.

Важно учитывать особенности оплаты налогов онлайн. К примеру, сайт nalog.ru заранее оповещает клиентов о том, что отправленная ими сумма может находится в обработке на протяжении десяти дней. Этой особенностью необходимо руководствоваться и по возможности вносить плату заблаговременно.

При уплате налогов через сайт ФНС возможна задержка на несколько дней

Видео: Как узнать транспортный налог по ИНН

Проверка на наличие задолженностей

Если налогоплательщик захочет проверить, дошли ли перечисленные им средства до наступления декабря, то он может это сделать всего двумя способами:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• по бумажным квитанциям.

Если после первых чисел декабря у гражданина останутся задолженности, то он сможет узнать о них с помощью следующих ресурсов:

• личный кабинет на сайте nalog.ru;
• сайт Госуслуги – также при наличии личного кабинета;
• интернет-сайты различных банков, таких как Сбербанк или Тинькофф – для того, чтобы узнать задолженность потребуется ввести свой ИНН.

Информация о задолженностях по налогам может быть получена на сайте ФНС

Даже после погашения долгов настоятельно рекомендуется проверять – были ли приняты переведенные средства. Иногда случается так, что внесенной суммы оказывается недостаточно, поскольку к размеру долга зачисляются проценты еще за один день. В худшем случае налоговая инспекция оставляет за собой право блокировки банковского счета, что может быть очень некстати для налогоплательщика.

Справка. Не в последнюю очередь важно проверить – указал ли налогоплательщик все машины, которые зарегистрированы на его имя. Если налоговая инспекция узнает о том, что у гражданина имеются транспортные средства, за которые он не осуществляет отчислений, то сумма налога за них увеличится на целых двадцать процентов.

О том, насколько легальна продажа автомобиля с неоплаченным транспортным налогом и каковы могут быть последствия можно прочесть ниже.

Продажа машины с неоплаченным транспортным налогом

Что произойдет при неуплате налога

Налоговая инспекция реагирует на отсутствие поступлений по налогам поэтапно. Так, задержавшегося налогоплательщика ждет несколько вариантов реакции:

• изначально гражданину приходит уведомление, содержащее в себе требование оплатить налог и начисленные за него пени из-за опоздания;
• если спустя некоторое время после отправки требования от гражданина не последует ответных действий, налоговая инспекция подаст в суд на нарушителя. Данный суд не предполагает заседания – все, с чем столкнется гражданин – это исчезновение необходимых для оплаты налогов средств со своего банковского счета;
• впоследствии информация о задолженности и принудительном методе ее погашения будет направлена работодателю налогоплательщика (что случается не всегда, но имеет место быть);
• в случае передачи долга приставам, гражданину может быть запрещен выезд за пределы РФ.

При неуплате налогов сотрудники ФНС имеют право снять искомую сумму с банковского счета нарушителя

Таким образом, откладывая уплату налогов гражданин может нанести себе не только финансовый, но и репутационный ущерб, что может усложнить его последующее устройство на новые вакансии.