Как законно не платить транспортный налог: льготы определённым категориям граждан

Плательщиками транспортного налога являются собственники автомобилей различного типа и грузоподъёмности. Такой порядок установлен статьёй 328 НК РФ. Размер платежей зависит от различных факторов. Для многих собственников он представляет весомую сумму. Поэтому, вопрос о том, как законно не платить транспортный налог волнует многих автовладельцев.

Как законно не платить транспортный налог?

Налогооблагаемая база

Обязанность граждан платить налоги закреплена статьёй 57 Конституции РФ. Транспортный налог относится к региональным сборам. Его плательщиками являются физические и юридические лица. Они уплачивают налог за находящийся в их собственности транспорт, в число которого входят:

• легковые и грузовые транспортные средства;
• автобусы;
• водный и воздушный виды транспорта.

Расчёт транспортного налога

Начисление налога физических лиц производится ФНС на основании предоставляемых им занимающимися регистрацией транспорта структурами ГИБДД сведений. Они обязаны предоставлять их налоговым службам не позднее 10 дней после постановки ТС на государственный регистрационный учёт. Юридические лица производят расчёт ТН самостоятельно.

Справка. Платежи по налогу физическими лицами должны проводиться не позднее 1 декабря текущего года за прошедший календарный период. Размер сбора определяется регионами. Верхняя и нижняя планка налога устанавливаются на федеральном уровне.

Таблица. Федеральный перечень освобожденных от уплаты ТН граждан и ТС

Подробнее о том, когда платить транспортный налог вы можете узнать, прочитав статью на нашем сайте.

Легальные способы неуплаты транспортного налога

Действующие нормативные акты, регламентирующие порядок начисления и взимания ТН, предоставляют физическим и юридическим лицам законные основания для отказа его от уплаты. На практике владельцы, относящиеся к категории физических лиц, используют 3 основных способа уклонения от уплаты ТН или значительного снижения его размера:

1. Оформляют свой автомобиль на лицо, имеющее право на получение преференций.
2. Ставить транспортное средство на регистрационный учёт в регионе с минимальными ставками ТН.
3. Оформляют автомобиль на несовершеннолетнего ребёнка.

Уведомление об уплате ТН

Существуют и другие способы отказа уплаты налога, которыми могут воспользоваться юридические лица. К ним относятся:

• нахождение ТС в лизинге;
• игра со сроками регистрации;
• регистрация автомобиля на организацию, занимающуюся социальной деятельностью.

Когда можно не платить ТН

В действующем законодательстве есть лазейки, позволяющие легально не платить установленные регионами транспортные сборы. Их умелое использование освобождает человека или организацию от налоговых платежей и ответственности за их неуплату. Случаются такие ситуации, когда у автовладельца есть свидетельства о регистрации ТС, а самого его нет в наличии. За угнанный или разбитый автомобиль необходимо платить налог до тех пор, пока он не будет снят с регистрационного учёта. Для ФНС при начислении налоговых сборов важен факт регистрации, а не техническое состояние ТС.

Регулирование транспортного налога

О том, как снять транспортное средство с учета вы можете узнать, прочитав статью на нашем сайте.

Что делать при угоне машины

Многие автовладельцы, лишившиеся своего автомобиля в результате его кражи, не сразу понимают, что им нужно делать. Сразу после написания заявления об угоне, им необходимо взять справку, подтверждающую возбуждение уголовного дела по факту кражи ТС. Она выдаётся ГИБДД. Заменить её можно Постановлением суда о возбуждении уголовного дела. Эти документы собственник должен самостоятельно предоставить ФНС. Сведения об угоне ТС автоматически не передаются следственными органами налоговым службам.

Угон автомобиля

Справка. Начисление платежей за машину прекращается с зафиксированной правоохранительными органами даты угона. На практике встречаются случаи, когда автомобиль не находят, а дело по его розыску закрывают в связи с истечением срока давности. Закрытие дела не является основанием для возобновления начисления сборов на ТС. Весь период розыска ТС оно продолжает оставаться на регистрационном учёте. Снять автомобиль с него можно предъявив справку о закрытии дела о розыске машины.

Аналогичным способом можно поступить с разбитым в ДТП автомобилем. После получения компенсации полученного материального ущерба от страховых компаний, можно снять машину с учёта на основании справки о непригодности автомобиля для дальнейшей эксплуатации.

Регистрация ТС в регионах с нулевой ставкой по налогу

С 2013 года в стране действует порядок, позволяющий владельцам ТС регистрировать их в любом отделении МРЭО. Он закреплён Приказом МВД № 605 от 15.10.2013 г. По новому порядку купленный автомобиль может регистрироваться по месту его приобретения. Срок его регистрации ограничен 10 днями. При перерегистрации собственника автомобиля за ним могут сохраняться его прежние номера.

Документы на перерегистрацию автомобиля

Условием такого переоформления права собственности на автомобиль является отсутствие у него механических повреждений и видимого отслоения наружного покрытия. Для перерегистрации ТС требуется только заявление прежнего собственника автомобиля. Тем, кто не хочет платить на законных основаниях ТН, можно приобрести легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л. с. в Свердловской или Оренбургской областях, а также Кабардино-Балкарской Республике. Для КБР актуальна покупка машин такой мощности только старше 10 лет.

Как не платить ТН при лизинге

Многие люди, покупая автомобиль по договору лизинга, рассчитывают на то, что могут не платить ТН. На самом деле, всё зависит от того, как составлен договор. Статья 357 НК РФ даёт чёткое определение плательщика транспортных сборов. Им является собственник ТС. Лизинговый договор может быть составлен так, что лизингополучателю будет предоставлено право регистрации авто на себя. Это значит, что обязанность по оплате ТН ляжет на его плечи. Важно понимать то, что это возможно только при взаимном согласии лизингодателя и лизингополучателя.

Подписание договора лизинга

Как уменьшить платежи по налогу до нуля

Физические лица, являющиеся владельцами коммерческого транспорта грузоподъёмностью более 12 тонн, могут реализовать своё право вычетов из ТН уплаченных ими в 2018 г. сумм по системе «Платон». Такое право предоставлял им установленный статьями 361 и 362 НК РФ порядок. Срок действия этих статей закончился с 1 января 2019 года. Воспользоваться правом «платоновского» вычета смогут те, у кого эта сумма превысила в 2018 г. размер ТН.

Для реализации прав на вычет необходимо подавать соответствующее заявление в ФНС. Действующее законодательство позволяет владельцам коммерческого транспорта обращаться за предоставлением налоговых вычетов в течение трех лет с момента возникновения права на них.

Приём платежей системы «Платон»

Преференции многодетным семьям

На федеральном уровне нет нормы, освобождающей многодетные семьи от уплаты ТН. Регионы предоставляют преференции многодетным семьям самостоятельно. Свои решения они закрепляют местными законодательными актами. Большинство регионов не освобождают многодетные семьи от уплаты ТН, но серьёзно снижают для них размер ставки. Полностью от уплаты транспортного сбора освобождена эта категория граждан в:

• Москве;
• Санкт-Петербурге;
• Самарской области.

На предоставление преференций многодетным семьям влияют такие факторы, как:

• численный состав семьи;
• материальное положение;
• число и мощность ТС.

Многодетная семья имеет преференции при уплате транспортного налога

Важно! Семьям можно не платить налог на транспортные средства, предоставленные им органами социальной защиты. Региональные преференции могут быть применены только для одного ТС.

Пошаговые действия по получению льгот по ТН многодетными семьями

Шаг 1. На первом этапе готовится пакет документов, подтверждающий право получения льгот.

Перечень документов для оформления преференций по ТН

Шаг 2. Пакет собранных документов и заявление на предоставление льгот по налогу подаётся в ФНС.

Бланк заявления на предоставление льгот по ТН (скачать)

Наиболее часто встречающимися на практике преференциями для многодетных семей по транспортному налогу является снижение ставки на 50-90%. Заявление на предоставление льгот подаётся каждый год.

Преференции ветеранам и пенсионерам

Действующее в РФ законодательство освобождает пенсионеров от уплаты ТН, если объектом налогообложения является легковой автомобиль, имеющий мощность двигателя до 100 л. с. Такой порядок предоставления преференций действует на всей территории страны. Право получения преференций распространяются на работающих пенсионеров. При предоставлении льгот не имеет значение возраст пенсионеров. Пенсионеры, владеющие автомобилями мощностью более 100 л. с., могут рассчитывать на региональные преференции.

Размер ставки по налогам в регионах устанавливается от 5 до 25 рублей за 1 л. с. Владельцы машин одинаковой марки, модели и мощности могут платить различные суммы налога. Правительство Москвы приняло решение в 2019 году предоставлять преференции по транспортному налогу только пенсионерам, которые являются инвалидами или участниками ВОВ. Все остальные категории пожилых людей уплачивают ТН на общих основаниях.

Выдержка из перечня предоставления региональных льгот по ТН пенсионерам

Пенсионеры Санкт-Петербурга имеют преференции по уплате налога на автомобили, оснащённые двигателем мощностью до 150 л. с. На ТС такой же мощности власти других регионов предоставляют скидку по налогу в размере:

• Новосибирская область — 20%;
• Кировская — 50%.

Претендовать на дополнительные льготы могут пенсионеры, принимавшие участие в ликвидации последствий техногенных катастроф или имеющие инвалидность 1 и 2 группы.

Региональные преференции для юридических лиц

Исходя из финансовых возможностей, региональные власти изыскивают возможности ослабления регионального бремени плательщиков транспортных сборов. Преференции могут предоставляться им определённой категории юридических лиц или носить персональный характер. За получением льгот хозяйствующие субъекты обращаются в ФНС. Большинство регионов страны предоставляет льготы по ТН:

• Организациям, занимающимся поддержкой социально не защищённым категориям граждан и инвалидам. Их деятельность должна иметь некоммерческий характер.
• Юридическим лицам и ИП, занимающимся городскими пассажирскими перевозками. Исключение из этого списка составляют службы такси. Некоторые регионы освобождают от уплаты ТН и пригородных перевозчиков.
• Негосударственным организациям, выполняющим работы государственного характера. К ним относятся: МЧС, скорая помощь и т.п.
• Бюджетным учреждениям, обслуживающим детские сады, ясли, школы, интернаты и т.п.

Перечень техники освобождённой от уплаты транспортного налога

Многие регионы освобождают от уплаты ТН транспорт религиозных организаций, а также автомобили и другие виды транспортных средств, занимающиеся перевозкой должностных лиц, находящихся на государственной службе. Помимо задействованной в сельскохозяйственных работах техники, от платежей могут быть освобождены ТС, используемые для строительства дорог или проведения их ремонта.

Прочие случаи законного отказа от уплаты ТН

Один из законных способов не платить налог — игра со сроками регистрации и снятия с учёта. Налоговики не начисляют собственникам авто обязательные платежи за период их владения ТС менее 1 месяца. Можно не платить ТН, если заключить договор с инвалидом на предоставление ему транспортных услуг. Для того, чтобы не возникло вопросов с законом необходимо эти услуги периодически оказывать.

Автомобиль для перевозки инвалида-колясочника

Многие родители оформляют свои машины на несовершеннолетних детей. Они освобождены от налогового бремени до достижения ими срока совершеннолетия. Таким автомобилем можно пользоваться по доверенности собственника. Граждане РФ могут не платить ТН, если их машина зарегистрирована в другой стране.

Видео — Как не платить транспортный налог?