Имущественный налог предполагает льготы как для юридических, так и для физических лиц. Как и большинство налогов, он оплачивается единожды в год. Расчетом его стоимости занимаются сотрудники ФНС, которые отправляют собственникам недвижимости квитанции – в бумажном или электронном виде в зависимости от обстоятельств. Государством была разработана система налоговых льгот как на федеральном, так и на региональном уровнях. Федеральные льготы распространяются на всю территорию России – их полный перечень находится в Налоговом кодексе. О том, платят ли пенсионеры налог на имущество и какие скидки для них предусматриваются рассказываем далее.
![Налог на имущество пенсионеры платят или нет](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Nalog-na-imushhestvo-pensionery-platyat-ili-net-800x445.jpg)
Налог на имущество пенсионеры платят или нет
Назначение налога
Налог на имущества платят те граждане, которые обладают хотя бы одним недвижимым объектом (или несколькими). При этом на данный объект у лица должно быть право собственности, подтверждающееся соответствующим документом. Соответственно, чем большее количество таких объектов значится за одним человеком, тем большей будет сумма, которую он будет выплачивать Федеральной Налоговой Службе (ФНС).
![Квитанция на уплату имущественного налога](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Kvitancziya-na-uplatu-imushhestvennogo-naloga.png)
Квитанция на уплату имущественного налога
Данный налог (как и большинство других) рассчитывается ФНС единожды в году – для этой задачи отводится вся вторая половина года. В это время сотрудники ФНС высчитывают величину выплат, полагающихся гражданам, исходя из информации, которой они располагали в последнем отчетном периоде. После того, как определяется сумма налога, сотрудниками составляется квитанция, направляемая собственникам. В данной квитанции указывается:
- сумма к оплате;
- объекты, исходя из которых эта сумма рассчитывалась.
Справка. Квитанция может приходить как в почтовый ящик, так и в личный кабинет на сайте ФНС – если вы предварительно на нем зарегистрировались через портал Госуслуг. После регистрации на сайте ФНС, гражданину перестают приходить уведомления в бумажном формате.
![После регистрации на Госуслугах налоговые уведомления будут приходить в Личный кабинет](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Posle-registraczii-na-Gosuslugah-nalogovye-uvedomleniya-budut-prihodit-v-Lichnyj-kabinet.png)
После регистрации на Госуслугах налоговые уведомления будут приходить в Личный кабинет
Ставки
Величина ставки определяет размер будущего налога, который придется выплачивать гражданину. Если давать более точное определение, ставка является процентом от налоговой базы. В свою очередь, под налоговой базой подразумевается размер стоимости объекта, за который уплачивается тот или иной налог. При расчете стоимости государство не интересуется ценой, обозначенной в договорах купли-продажи или любых других документах на имущество. Согласно порядку расчета налогов, существует всего две стоимости.
Таблица 1. Виды стоимости для расчета имущественного налога
Стоимость | Описание |
---|---|
Инвентаризационная | Рассчитывается исходя из первоначальной стоимости и так называемого износа. Для того, чтобы получить информацию об инвентаризационной стоимости, собственнику было необходимо обратиться в БТИ, сотрудники которого выдавали гражданину соответствующий документ |
Кадастровая | Рассчитывается посредством схем, специально разработанных Росреестром и призванных избавиться от недочетов инвентаризационном стоимости. Оценка объектов осуществляется самими сотрудниками Росреестра, обладающими необходимыми полномочиями |
Гражданину, с которого взимаются налоги, абсолютно не обязательно знать нюансы расчета каждой из обозначенных стоимостей, поскольку вся необходимая информация уже содержится в квитанции. Однако если вы хотите перестраховаться, то желательно научиться вычислять данную сумму самостоятельно – это несложная процедура, к которой легко привыкнуть.
Виды ставок
Размер ставки определяется типом объекта, за который уплачивается налог:
- за жилые дома, комнаты или отдельные квартиры полагается ставка 0,1% от общей стоимости;
- за все прочие объекты, цена которых составляет менее 300 млн рублей – 0,5%;
- за объекты, цена которых составляет от 300 млн рублей и более – 2%.
![Увеличение ставки приводит к увеличению налога и наоборот](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Uvelichenie-stavki-privodit-k-uvelicheniyu-naloga-i-naoborot-800x535.jpg)
Увеличение ставки приводит к увеличению налога и наоборот
Помимо разновидности объектов, размер ставки определяется и региональными властями. Те ставки, которые мы привели выше называются базовыми. Это означает, что каждый регион должен опираться на них, однако при этом обладает правом изменять их в большую или меньшую сторону на законных основаниях. Существует лишь одно ограничение – ставка не должна быть увеличена или уменьшена более, чем в три раза, поскольку вне зависимости от территории, условия уплаты налогов должны быть приблизительно равными.
Так, ставка налога на жилые дома в каких-то регионах приравнивается к нулю, а в каких-то увеличивается до 0,3 %. Ставки на те или иные налоги во многом определяются экономической ситуацией в отдельно взятой области России, а также ее налоговой политикой.
![Налговые ставки на жилые дома и квартиры могут значительно отличаться в разных регионах](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Nalgovye-stavki-na-zhilye-doma-i-kvartiry-mogut-znachitelno-otlichatsya-v-raznyh-regionah.jpg)
Налговые ставки на жилые дома и квартиры могут значительно отличаться в разных регионах
Где узнать размеры ставок
При желании получить подробную информацию о ставках, применяющихся к тем или иным регионам РФ, следует посетить сайт ФНС, где можно получить исчерпывающие сведения по этому вопросу. Для этого потребуется перейти в раздел, касающийся налогов на имущество для физических лиц, после чего ввести год и конкретную область. Учитывая то, что на сайте можно указать как текущий, так и предыдущие годы, очень удобно отслеживать динамику ставок на налоги.
![Определение ставки налога на имущество через сайт ФНС](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Opredelenie-stavki-naloga-na-imushhestvo-cherez-sajt-FNS-800x531.jpg)
Определение ставки налога на имущество через сайт ФНС
Правила расчета
Итак, для того чтобы рассчитать сумму налога на имущество, который предназначается именно вам, нужно учитывать два важнейших элемента:
- ставка;
- налоговая база.
Следует заметить, что за последние несколько лет порядок расчета налога поменялся. Так, вплоть до четырнадцатого года в качестве налоговой базы выступала инвентаризационная стоимость. На данный момент опора на этот тип стоимости считается нерелевантной, поскольку она имеет весьма опосредованное отношение к реальной рыночной цене на объект. Кадастровая же стоимость смогла преодолеть недочеты инвентаризационной и приблизилась к рыночной.
![В качестве налоговой базы на текущий момент используется кадастровая стоимость](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/V-kachestve-nalogovoj-bazy-na-tekushhij-moment-ispolzuetsya-kadastrovaya-stoimost.jpg)
В качестве налоговой базы на текущий момент используется кадастровая стоимость
Еще одним преимуществом кадастровой стоимости является легкий доступ к получению информации о ее размерах. Теперь собственнику не требуется посещать бюро технической инвентаризации. Получить все необходимые сведения он может несколькими способами:
- посредством регистрации на сайте Росреестра (информация приходит в личный кабинет пользователя);
- посредством регистрации на сайте ФНС;
- посредством калькулятора, которым можно воспользоваться на сайте ФНС без предварительной регистрации;
- посредством кадастровой карты, находящейся в свободном доступе (она содержится на сайте Росреестра).
О том, зачем нужна кадастровая стоимость и исходя из каких критериев она рассчитывается можно прочесть ниже.
![Зачем нужна кадастровая стоимость](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Zachem-nuzhna-kadastrovaya-stoimost.png)
Зачем нужна кадастровая стоимость
Как менялась сумма налога
Если говорить о том, с какими последствиями столкнулись рядовые граждане России после перехода с инвентаризационной стоимости, на кадастровую, то придется остановится на негативных сторонах. Несмотря на все преимущества кадастровой стоимости, инвентаризационная была значительно меньше.
![Кадастровая стоимость выше имущественной, что приводит к увеличению налога](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Kadastrovaya-stoimost-vyshe-imushhestvennoj-chto-privodit-k-uvelicheniyu-naloga-800x532.jpg)
Кадастровая стоимость выше имущественной, что приводит к увеличению налога
В связи с этим переход обозначил собой неизбежный рост величины налога на имущество для всех собственников объектов недвижимости без исключения. При этом, произошедшие изменения затронули разных граждан по-разному. Так, для каких-то собственников эта стоимость увеличилась в три-четыре раза, для каких-то в десять.
Нужно сказать, что данный переход не завершен полностью. Несмотря на то, что эта реформа началась еще в 2015 году, она охватила не все регионы России. В силу того, что использование кадастровой стоимости привело к увеличению налога, власти приняли решение о постепенном изменении порядка его расчета. Потому на данный момент часть территорий рассчитывает налог по-новому, а часть продолжает вычислять по старой схеме. На текущий момент остается еще несколько областей, которые опираются на инвентаризационную стоимость, среди которых значатся:
- Алтай;
- Приморский край;
- Иркутская область;
- Курганская область;
- Северодвинская область;
- Чукотский автономный округ;
- Крым;
- Севастополь.
![Некоторые регионы России по-прежнему рассчитывают налог на имущество по инвентаризационной стоимости](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Nekotorye-regiony-Rossii-po-prezhnemu-rasschityvayut-nalog-na-imushhestvo-po-inventarizaczionnoj-stoimosti.jpg)
Некоторые регионы России по-прежнему рассчитывают налог на имущество по инвентаризационной стоимости
Льготы
Каждый налог предполагает определенную систему льгот, и налог на имущество не является исключением. В зависимости от льготной категории, гражданам может предоставляться скидка как в размере половины стоимости всего налога, так и в размере всей его суммы. Однако для льготников существует два ограничения:
- скидки на уплату налога предоставляются только на те недвижимые объекты, которые не используются в предпринимательских целях;
- льгота предоставляется лишь на один объект конкретного вида (к примеру, на одну квартиру, на один гараж и так далее. То есть, льготник может получить скидку и на квартиру, и на гараж одновременно, но не может получить скидку на две квартиры).
![Скидка на имущественный налог может составлять 50% или 100%](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Skidka-na-imushhestvennyj-nalog-mozhet-sostavlyat-50-ili-100.jpg)
Скидка на имущественный налог может составлять 50% или 100%
Кому полагаются
Поскольку список льгот как для физических, так и для юридических лиц достаточно обширен, мы не станем приводить его полностью в данной статье. При желании получить исчерпывающую информацию по данному вопросу, рекомендуем ознакомиться с 407 статьей НК РФ, где подробно рассказывается о налоговых вычетах, и тех, кому они предназначены.
Мы же остановимся на тех категориях граждан, которые наиболее распространены. Итак, в число льготников, имеющих право воспользоваться стопроцентной скидкой на уплату имущественного налога, входят:
- герои СССР и РФ;
- граждане с инвалидностью (подразумеваются только 1 и 2 группы);
- участники ВОВ;
- военнослужащие и их ближайшие родственники;
- граждане пенсионного возраста.
![407 статья НК РФ](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/407-statya-NK-RF-800x460.jpg)
407 статья НК РФ
Все вышеуказанные лица полностью освобождены от уплаты налога (с учетом тех ограничений, о которых мы писали выше).
Как получить льготу
Важно понимать, что льготы на уплату налога не представляются автоматически. Несмотря на то, что сотрудники могут легко получить информацию о том или ином налогоплательщике, в России действует заявительная система. А потому, если вы относитесь к одной из льготных категорий, вам будет необходимо прийти в отделение ФНС и написать соответствующее заявление.
Бланк заявления можно скачать здесь.
Заявление может быть направлено в любое время года. Более того, даже если вы подадите его уже после уплаты налога, вам могут пересчитать его стоимость задним числом – уже с учетом скидки. Однако специалисты рекомендуют подавать заявки до начала апреля следующего года. Это облегчит расчет новой стоимости и избавит льготника от лишний хлопот по перерасчету уже уплаченного налога.
![Для того, чтобы получить льготу, нужно написать заявление и отдать его сотрудникам ФНС](https://yr-expert.com/wp-content/uploads/2019/06/Dlya-togo-chtoby-poluchit-lgotu-nuzhno-napisat-zayavlenie-i-otdat-ego-sotrudnikam-FNS-800x450.jpg)
Для того, чтобы получить льготу, нужно написать заявление и отдать его сотрудникам ФНС
Если вы владеете несколькими недвижимыми объектами, в заявлении следует указать, на какой именно объект вы планируете получить льготу. Однако при желании этот шаг можно пропустить – сотрудники ФНС по умолчанию выбирают наиболее «дорогой» объект и к нему применяют полагающуюся скидку.
Справка. Начиная с 2018 года заявление не требуется снабжать документами, подтверждающими ваш статус – достаточно указать необходимые реквизиты. Все остальные данные сотрудники ФНС получат самостоятельно.
Добавить комментарий: