Возвращение 13 процентов при покупке квартиры: пакет документов и порядок получения средств

Существуют различные варианты вычетов, полагающихся налогоплательщикам при определенных расходах. При покупке квартиры применяется имущественный вычет, который дает гражданину право вернуть определенную часть стоимости приобретенного объекта недвижимости. Для того, чтобы получить этот вычет гражданину потребуется собрать необходимую документацию и передать ее сотрудникам ФНС вместе с заявлением. О том, в каком порядке происходит возвращение 13 процентов при покупке квартиры рассказываем далее.

Возвращение 13 процентов при покупке квартиры

Как работает вычет

Если говорить предельно простым языком, то под налоговым вычетом понимается определенная сумма денег, которую государство возвращает налогоплательщику из его же налогов. Для того, чтобы гражданин получил право на вычет, он должен удовлетворять двум основным требованиям:

• иметь официальное трудоустройство;
• получать зарплату.

А поскольку многие граждане попадают под данную категорию, все они могут воспользоваться данным «бонусом» от ФНС и от государства.

Для получения вычетов гражданин должен иметь официальное трудоустройство

Причина этих требований заключается в том, что все трудоустроенные граждане платят подоходный налог (или НДФЛ). При этом, сами отчисления производятся работодателем в ФНС, в то время как сотрудники получают зарплаты уже с учетом этих затрат. Таким образом, вычет представляет собой процент от НДФЛ, который сотрудник выплачивает налоговой через работодателя.

Следует заметить, что одного только трудоустройства недостаточно. Для того, чтобы получить вычет, необходимо потратить определенное количество денег, которое может быть направлено на такие цели, как:

• покупка недвижимости;
• оплата лечения;
• оплата обучения;
• благотворительность.

Вычеты полагаются за определенные типы расходов и уменьшение налоговой базы

Впрочем, налоговым кодексом предусматриваются и исключения. Так, ИП и УСН не получают вычетов в связи с тем, что на них не распространяется подоходный налог. Для этих лиц предусматриваются иные системы налогообложения, не рассматривающие вычет как таковой.

Базовые понятия

При рассмотрении налогового вычета (вне зависимости от его вида), фигурируют два основных понятия:

• сумма вычета – под суммой понимается величина денежных средств, которая может быть вычтена из первоначальной стоимости объекта;
• сумма НДФЛ к возврату – фактическая денежная величина, которая будет возвращена налогоплательщику.

Основанием для расчет вычета за покупку квартиры является подоходный налог

Как уже было сказано, сумма вычета имеет свои границы, поскольку государство не имеет возможности отдать гражданам 13 % с каждого купленного жилья. Таким образом, максимально возможная сумма, от которой будут отсчитываться указанные проценты составляет 2 000 000.  Сумма НДФЛ, возвращающаяся налогоплательщику, представляет собой взятие от исходной стоимости квартиры 13 % (при этом стоимость не будет превышать двух миллионов рублей). Следовательно, максимальный вычет, на который может рассчитывать налогоплательщик составляет 260 000 рублей.

Виды вычетов

В зависимости от того, на какие нужды налогоплательщик тратит свои денежные средства, различают несколько основных разновидностей вычетов:

• социальный;
• имущественный;
• профессиональный;
• стандартный;
• инвестиционный.

Виды налоговых вычетов

Покупка квартиры входит в число тех затрат, с которых впоследствии гражданин сможет получить определенный процент обратно – этот вычет входит в категорию имущественных. Обращаем внимание на то, что налогоплательщик имеет право на возврат части суммы как при покупке, так и при продаже недвижимости. Однако эти две процедуры рассчитываются разными способами, потому не следует их приравнивать друг к другу.

Кто может получить вычет

Ранее мы уже останавливались на нескольких общих требованиях, которые дают налогоплательщику право претендовать на вычет – вне зависимости от его вида. Если же рассматривать конкретный вычет, полагающийся за покупку квартиры или иного жилья, то к этому базовым требованиям добавляются специальные:

• документы, подтверждающие факт покупки недвижимости;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
• отсутствие родственных отношений с продавцом;
• неиспользованное право на вычет;
• расположение недвижимости на территории РФ.

Для того, чтобы получить вычет за квартиру, она должна находится в России

На каждом из пунктов остановимся подробнее.

Покупка

Закономерно, что вычет, полагающийся за покупку квартиры, должен подтверждаться документами, указывающими на то, что приобретение действительно имело место. При этом сам процесс оплаты может быть любым: вы имеете право выкупить квартиру полностью или вносить за нее взносы постепенно – возможность получить вычет сохранится при любых обстоятельствах.

В вычете будет отказано в двух случаях:

• если объект недвижимости достался в результате наследования или дарения, что логично, поскольку налогоплательщик не совершил новых трат и не уменьшил налогооблагаемую базу;
• если объект недвижимости был куплен на условиях военной ипотеки. Причина отказа в вычете заключается в том, что при данном типе ипотеки часть от общей стоимости квартиры уже вносит государство, тем самым поддерживая налогоплательщика.

При долевом участии вычет за квартиру можно получить только после ее сдачи

Документы на недвижимость

Тип правоустанавливающих документов зависит от типа жилья, приобретенного налогоплательщиком:

• для жилья в новостройках собственникам нужно будет предоставить акт приема-передачи квартиры;
• для вторичного жилья собственникам потребуется выписка из ЕГРН.

О том,в каких еще случаях может понадобится выписка из ЕГРН можно прочесть ниже.

Когда нужна выписка из ЕГРН

Имеет значение и то, на кого оформлен рассматриваемый объект недвижимости. Вычет полагается гражданину в том случае, если квартира оформлена на него или на супруга. За любых других родственников (даже самых близких) налогоплательщик получить вычет не сможет. Также вычет будет недоступен тем гражданам, которые покупали квартиру на условиях долевого участия. Вернее, право на вычет появится лишь тогда, когда квартира будет полностью сдана.

Продавец

Вычет полагается лишь тем участникам договора, которые не находятся во взаимозависимых отношениях друг от друга. Если говорить простым языком, то при покупке жилья у матери или у тети налогоплательщику будет отказано в возврате части потраченных денег. Пытаться скрывать факт наличия родственных отношений между продавцом и покупателем бесполезно – сотрудники налоговой имеют свободный доступ к базам данных, по которым очень легко проверить степень родства.

Продавец квартиры не должен приходится родственником гражданину, претендующему на вычет

Нужно отметить, что «взаимозависимость» предполагает не только родственные отношения, но и любую другую форму отношений, подразумевающих возможность влияния на результаты сделки. Этот фактор является достаточно запутанным. К примеру, теща или брат мужа для налоговой службы не входят в данный список и с ними заключать сделки можно (и претендовать на вычет). В то же время, с отцом общего ребенка или с гражданской женой такую процедуру осуществить нельзя. Проблема заключается в том, что у налоговой нет единого списка взаимозависимых лиц и действовать она может «по настроению».

Неиспользованный вычет

Как уже говорилось ранее, государство предусматривает наличие лимитов на имущественный вычет. При этом для каждого налогоплательщика этот лимит имеет фиксированную сумму. Таким образом, гражданин сможет получать вычет до тех пора, пока его общая сумма не превысит законодательно установленный предел. С 2014 года лимит не привязывается к определенному объекту и может переносится на прочие объекты.

Вычет предполагает наличие лимитв, который не зависит от количества приобретаемых объектов и представляет собой фиксированную сумму

Пакет документов

Для того, чтобы получить вычет, потребуется предоставить определенный пакет документов, который направляется сотрудникам налоговой службы. Поскольку у налоговой имеется доступ к базам, сдавать оригиналы не требуется – копий будет вполне достаточно. При отправке через личный кабинет можно воспользоваться сканами.

Итак, для оформления вычета на квартиру от налогоплательщика потребуются:

• свидетельство, подтверждающее право собственности или справка из ЕГРН;
• договор о приобретении недвижимого объекта (или акт о передаче);
• документы, подтверждающие совершение платежа;
• справка 2-НДФЛ (при подаче декларации).

Справка 2-НДФЛ: бланк

В том случае, если квартира была приобретена в браке, супругам также потребуется предоставить заявление о распределении вычета между ними.

Подтверждение расходов

Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько типов документации, которая служит доказательством приобретения объекта недвижимости. Более этого, этот список открытый и предполагает альтернативные варианты документов. Наиболее распространенные бумаги, подаваемые при вычете на квартиру, приводятся в таблице ниже.

Таблица 1. Документы, подтверждающие расходы на квартиру

Образец расписки по договору купли-продажи объекта недвижимости

Как получить вычет при покупке квартиры

После того, как мы ознакомились с теоретическими основами вычета и некоторыми его нюансами, пора переходить к практике. Итак, для того чтобы получить имущественный вычет на квартиру, потребуется осуществить несколько простых шагов:

• выбор варианта получения вычета: вы можете получить вычет как в одном из отделений налоговой, так и у своего работодателя;
• сбор пакета документов. При личном посещении ФНС вам понадобятся ксерокопии, при отправке документов через личный кабинет на официальном сайте ФНС потребуются только сканы. В некоторых случаях сотрудники имеют право запросить оригиналы, потому желательно приготовить и их на всякий случай;
• заполнение декларации 3-НДФЛ (бланк можно скачать здесь) или соответствующего заявления;
  

  Для получения вычета требуется заполнить справку 3-НДФЛ

• отправка документов в налоговую службу. В зависимости от способа отправки, вы можете принести их в отделение или отправить через кабинет налогоплательщика на сайте;
• ожидание средств. Если вы выбрали получение денег через работодателя, то на этом все действия прекращаются – деньги сами поступят на счет. Если же вы отправляли документы в налоговую службу, то потребуется забрать у сотрудников уведомление и предоставить его работодателю.

Видео: Как получить наибольший вычет на квартиру