Как оплатить налог на машину: виды налогов, порядок и способы их оплаты

Автомобиль давно стал для людей обыденным средством передвижения. Приобретая транспортное средство, мало кто из новых владельцев точно представляет реальную сумму расходов, связанных с его эксплуатацией. Лишь единицы из них знают, как оплатить налог на машину и какой у него размер.

Как оплатить налог на машину

Какие налоги платят владельцы автомобилей

Юридические и физические лица, являющиеся собственниками транспортных средств, платят за них прямые и косвенные налоги, поступающие в федеральный и региональные бюджеты. Первым уплачиваемым налогом на автомобиль являются сборы с продаж. Они взимаются при смене собственника транспортных средств. Их плательщиком является продавец автомобиля.

Налоговый калькулятор

Порядок уплаты сбора при продаже авто определён статьёй 224 НК РФ. Ставка представляет собой проценты от продажной стоимости автомобиля. Сумма сделки указывается в договоре купли-продажи транспортного средства. Действующие в 2019 году ставки налога составляют:

• 13% для резидентов РФ;
• 30% для нерезидентов страны.

Обязательным ежегодным платежом владельцев автомобилей является транспортный налог. Его размер определяется региональными законодательными актами. Он зависит от различных факторов, основной из которых мощность установленного на машину двигателя. Непривычным для многих платежом является налог на роскошь. Так в народе называют повышенную ставку ТН, которая применяется к определённым маркам и моделям автомобилей. Её размер зависит от возраста транспортного средства, его начальной цены и класса.

Автомобили, подпадающие под налог на роскошь

С 2015 года плата за автомобили выведена из состава налога на имущество физических лиц. Юридические лица платят его за машины, поставленные на учёт до этого периода. Ощутимым косвенным налогом являются акцизы на топливо. Водители оплачивают их из своего кармана каждый раз при заправке автомобиля. К категории косвенных сборов относятся платежи по системе «Платон».

Транспортный налог

ТН относится к региональным сборам. Его базовые ставки устанавливаются статьёй 361 НК РФ. Регионы на их основе принимают решение о размере сбора на своей территории. Федеральное законодательство устанавливает верхнюю планку налогообложения. Утверждённые региональным законодательством ставки ТН имеют дифференцированное значение. Их размер зависит от:

• типа транспортного средства;
• возраста автомобиля;
• мощности двигателя.

В Республике Татарстан дополнительным фактором дифференцирования ставок по ТН является принадлежность налогоплательщика к группе физических или юридических лиц. Сумма ТН на транспортные средства с идентичными характеристиками в регионах страны имеют различное значение. Местные законодательные акты определяют перечень владельцев автотранспорта, освобождённых от уплаты налога. К этой категории льготников относятся определённые группы граждан, нуждающиеся в социальной защите.

Формула расчёта ТН

На федеральном уровне от уплаты ТН освобождены владельцы:

• транспортных средств, задействованных в сельскохозяйственных работах;
• переоборудованных для инвалидов автомобилей, предоставленных гражданам в рамках социальных программ;
• машин, находящихся в угоне.

Налог на роскошь

Действующее законодательство не содержит чёткого определения понятия «роскошь». Применяемые на практике при исчислении ТН повышающие коэффициенты установлены НК РФ. Согласно действующему законодательству, плательщиками налога на роскошь являются юридические и физические лица, владеющие транспортными средства стоимостью от 3 миллионов рублей. Размер сбора определён статьёй 362 НК РФ.

Выдержки из статьи 362 НК РФ

На него оказывают влияние год выпуска автомобиля и его стоимость. Перечень попадающих под налог на роскошь автомобилей ежегодно публикуется Министерством промышленности и торговли РФ. Найти его можно в СМИ и на официальном сайте Министерства. Список оформлен в форме разделённой на блоки таблицы.

Таблица 1. Облагаемые налогом на роскошь автомобили

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

Порядок оплаты налогов на машину

Физические и юридические лица оплачивают налоги на находящиеся в их собственности автомобили по разным схемам. В отличие от граждан, хозяйствующие субъекты обязаны перечислять в бюджет авансовые платежи. Физические лица оплачивают всю сумму налога за 1 раз.

Сроки и способы оплаты ТН физическими лицами

Необходимую к оплате сумму налога граждане узнают из писем, которые каждый год им присылает ИФНС. Вместе с ним владельцы транспортных средств получают квитанцию на оплату налога с заполненными реквизитами получателя. Положение о налоговом уведомлении определено статьёй 363 НК РФ. Отправленные почтой письма дублируются в электронном виде на портале ФНС. Информацию об имеющихся задолженностей по налогу можно найти на сайте Госуслуг.

Закон обязывает налоговые инспекции отправлять автовладельцам извещения об уплате налога до 1 ноября текущего года. В большинстве регионов страны осуществляют рассылку писем в конце лета или начале осени. Гражданам, имеющим личный кабинет на официальном сайте ФНС, письма с извещениями об оплате налога не отправляются. Законом определён предельный срок оплаты ТН — 1 декабря. Эта дата является общей для всех регионов страны. В текущем году физические лица оплачивают налог, начисленный за прошедший период.

Образец налогового извещения по ТН

Получить сведения о начисленной сумме налога, имеющейся сумме задолженности, сроках и способах оплаты можно при личном обращении в ИФНС.

Видео-инструкция получения информации о задолженности по ТН по ИНН представлена ниже.

Видео — Транспортный налог по ИНН

Оплата ТН через портал Госуслуг

Современные технологии позволили создать удобные для оплаты услуг сервисы. Среди них портал Госуслуг. С его помощью можно производить практически все виды платежей, связанных недвижимым имуществом, к которому относятся автомобили. Достоинством такого способа оплаты является не только быстрота совершения платёжных операций, но и экономия денежных средств. При проведении оплаты госпошлины через сайт Госуслуг предоставляется скидка в размере 1/3 от её суммы. Портал может использоваться для 2-х целей:

• оплаты налога;
• поиска и оплаты задолженности по ТН.

Пошаговая инструкция оплаты ТН через портал Госуслуг

Шаг 1. Находим сайт Госуслуг и проходим на нём регистрацию.

Последовательность действий для регистрации на сайте Госуслуг

Шаг 2. Создаём на сайте личный кабинет.

Личный кабинет

Шаг 3. Входим в раздел услуг и находим там подраздел «Налоговая задолженность». Открываем предложенные сайтом формы запроса и заполняем их.

Подраздел «Налоговая задолженность»

Шаг 4. Выбираем форму и оплаты и производим платёж.

Порядок оплаты услуг

Видео — Инструкция по оплате ТН через портал Госуслуг

Сайт ФНС

Портал ФНС nalog.ru. Попасть человеку на сайте налогоплательщика можно используя логин и пароль, заведённые на портале Госуслуг. Получить информацию о полагающейся к оплате сумме налога можно во вкладке «Начислено».

Сбербанк

Провести платёж через Сбербанке можно 2-я способами:

• в одном из отделений банка;
• воспользовавшись интернет-банкингом.

Для проведения последней операции необходимо зарегистрироваться на официальном портале Сбербанка и открыть личный кабинет. Оплата ТН проводится в разделе «Переводы и платежи» через сервис «Оплата покупок и услуг». Произвести оплату ТН можно и через банкомат. Оказываемые Сбербанком услуги можно найти и в других российских банках.

Банкоматы

Прочие платежи

В числе других возможностей оплаты ТН:

• платёжные терминалы;
• электронные кошельки.

С платформы Веб-Мани провести платежи может каждый зарегистрированный пользователь. Для этого необходимо войти в раздел «Оплата» и найти услугу «Штрафы и налоги». Поиск суммы к оплате проводится по ИНН владельца транспортного средства. Платёжную операцию необходимо будет подтвердить кодом, который будет послан системой СМС. Аналогичным способом совершаются платежи с электронных кошельков Киви и Яндекс. Деньги. Комиссионный сбор при оплате налогов не взимается.

Как платят ТН юридические лица

Хозяйствующим субъектам приходится делать платежи 2-х видов: авансовые и окончательные. Срок уплаты ТН определяется региональной властью. Она производится сразу после подачи декларации в ИФНС за прошедший календарный год. Все платежи по налогам и сборам юридические лица могут производить только со своего банковского счёта. Реквизиты для банковских переводов они получают в налоговых инспекциях по месту своей регистрации.

Как правильно платить налог с продажи ТС

Вырученные от продажи автомобиля деньги считаются доходом физического или юридического лица. Для граждан сумма платежей установлена в размере 13% от общей суммы продажи. Это значительные достаточно большие деньги, с которыми продавцу не очень хочется прощаться. Закон позволяет её уменьшить. Для этого нужны основания. В их числе:

• отсутствие иного источника дохода;
• длительный срок нахождения автомобиля в собственности;
• налоговые вычеты;
• уменьшение суммы полученного дохода на расходы, связанные с покупкой автомобиля и его эксплуатацией.

Продажа автомобиля

Значительная часть продавцов считает эти законные способы снижения налоговых сборов слишком сложными, и выбирает другие варианты. Например, занижает полученную в результате продажи машины сумму, определённую договором купли-продажи. На самом деле, быть честным с государством не так сложно, как кажется. Получить освобождение от подоходных платежей можно предоставив в ИФНС два договора: покупки и продажи транспортного средства. Большинство владельцев автомобилей всегда покупают их дороже, чем продают. Сразу после выезда из автосалона каждая машина теряет 10% своей стоимости.

На практике встречаются и другие случаи, когда автомобиль покупают дешевле, чем потом продают. Таких счастливчиков немного, но они есть. Действующее законодательство освобождает их от уплаты сборов с дохода в том случае, если они владели проданным транспортным средством не менее 3-х лет. Такой порядок установлен статьёй 217 НК РФ. Реже всего продавцы прибегают к налоговым вычетам. Порядок проведения расчётов определён статьёй 220 НК РФ. В них учитывается совокупный годовой доход продавшего автомобиль человека. Эта же статья устанавливает порядок уменьшение сумм доходов на расход.

Информацию о суммах, подлежащих уплате в бюджет по налогам на ТС, можно получить на сайте ФНС. Для её поиска используют данные об ИНН или автомобиле

Договор купли-продажи автомобиля скачать

У юридических лиц полученные от продаж транспортных средств доходы включаются в состав общей выручки, которая является базой для расчёта налога на прибыль.

Как платить налог при продаже ТС

Продавец автомобиля обязан подавать декларацию о полученном доходе не позднее 30 апреля текущего года за прошлый календарный период. Например, при продаже автомобиля в 2019 г. последний срок подачи декларации о доходе — 31 апреля 2020 г. Для заполнения декларации предусмотрена специальная форма, которую можно скачать с сайта ФНС.

В 2019 году вступили в силу принятые ранее нормы, освобождающие от уплаты сборов с доходов от продаж ТС нерезидентов страны. Ранее они не имели такой возможности. Положение распространяется на сделки по продаже автомобилей, совершённые ими после 1 января 2019 года. Последний срок уплаты сбора после подачи декларации о доходе — 15 июля. Провести платежи можно способами, аналогичными ТН.

Более подробно о том, как оптимизировать налог от продажи машины, вы можете узнать, прочитав статью на нашем сайте.

Сборы за снятие машины с учёта

При снятии автомобиля с учёта необходимо платить государственную пошлину. Её размер зависит от причины снятия ТС. При утилизации машины заплатить нужно будет 200 рублей. Эта сумма взимается за выдачу свидетельства, которое выдаётся на высвободившиеся номерные агрегаты.

Квитанция оплаты госпошлины форма Пд-4, бланк, скачать

Когда автомобиль предполагается транспортировать за пределы страны, оформляются специальные транзитные номера. Их стоимость составляет 1 000 рублей. Суммы платежей при снятии ТС с учёта определены статьёй 333.33 НК РФ. В числе определённых этим нормативным актом оплат выдача транзитных номеров для перемещения ТС внутри страны:

• металлических — 1 600 руб.;
• бумажных — 200 руб.

Стоимость изменений записей ПТС — 350 руб. Оплатить госпошлину можно через сайт Госуслуг и Сбербанк.

Что делать, когда приходят налоговые извещения на проданную машину

Встречаются случаи, когда граждане получают извещения об уплате налогов на проданный автомобиль. Подобные ситуации могут возникнуть тогда, когда ТС продаются по доверенности или угнаны и не сняты с учёта. Для решения проблемы необходимо обратиться в ГИБДД с просьбой выдать справку о том, что машина снята с учёта. Вместе с заявлением о пересчёте налога она подаётся в ИФНС.

О том, кто освобождается от уплаты транспортного налога, вы можете узнать, прочитав статью на нашем сайте.