Пени по транспортному налогу: величина, порядок и способы оплаты

Транспортный налог входит в перечень обязательных платежей, которые после перечисления на государственный счет уходят в бюджет региона, где проживает автовладелец. Выплаты по искомому налогу осуществляются всеми физическими лицами, являющимися собственниками автомобилей, а также организациями, имеющими на балансе различные виды транспортных средств. Неуплата искомого сбора в пользу государственной казны приводит к тому, что против злостного неплательщика выдвигают различные санкции. Так, в большинстве своем речь идет о таких мерах, как штрафы и пени по транспортному налогу. Данный материал мы приготовили для вас ради того, чтобы рассказать, о каких именно пенях идет речь, в каком размере будет взята с вас искомая финансовая санкция, и каков порядок ее оплаты в текущем 2019 году.

Пени по транспортному налогу

Транспортный налог: требования и особенности уплаты

Ежегодно осуществлять выплаты налогового сбора обязаны те физические и юридические лица, находящиеся на территории нашей страны, которые произвели государственную регистрацию своих транспортных средств.

НК РФ Статья 359. Налоговая база

Сбор по искомому налогу входит в категорию обязательных для всех (кто имеет транспорт), величина оного устанавливается на уровне субъектов Российской Федерации. Обязательство по отслеживанию выплат данного налога возложено непосредственно на местные властные структуры.

Транспортный налог — обязательный сбор, который взымается с граждан по всей стране

Начисление транспортного налога производится на транспортные средства самых разных категорий. Каких, узнаем из нижеследующей таблицы.

Таблица 1. Какие транспортные средства облагаются рассматриваемым налоговым сбором

Что не является объектом налогообложения?

Обратите внимание: искомый налог не будет взыматься с транспортных средств передвижения:

• мощность мотора которых составляет не более 100 лошадиных сил;
• предназначенных и оборудованных для управления лицами с официально установленной инвалидностью.

Обязательства по выплате налогового сбора на транспорт возникают сразу после того, как вы регистрируете право собственности на владение тем или иным автомобилем

Величина сбора по транспортному налогу

Минимальная ставка по налоговому сбору сегодня составляет 200 российских рублей. Власти каждого субъекта Российской Федерации имеют право на увеличение искомой ставки в 5 раз, но не более того.

Величина общего платежа, который вы будете вносить ежегодно, находится в прямой зависимости от таких нюансов, как:

• мощность конкретного автомобиля, оказывающаяся в техническом паспорте транспортного средства;
• вместимость автомобиля, измерение которой производится в тоннах.

Налоговые ставки зависят от мощности двигателя транспорта

Власти некоторых регионов практикуют определение суммы платежа согласно:

• выпуску транспортного средства;
• общих экологических показателей конкретного наименования.

В 2019 году определение величины налога на транспорт будет производиться согласно специальной формуле, которая подразумевает учет таких пунктов, как:

• налоговая ставка;
• мощность мотора транспортного средства;
• количество месяцев в году, в кои вы являлись владельцем конкретной машины.

Мощность мотора (или его объем) будет обозначаться с использованием такой единицы измерения, как лошадиные силы, а налоговая ставка оценивается, соответственно, в национальной валюте нашей страны. Что касается количества месяцев владения машиной, то тот календарный период, в который производится регистрация средства, будет засчитываться, как полный. Другими словами, если вы произвели регистрацию 26 мая, например, то выплату придется осуществлять за весь май, а не только уже за июнь.

Пусть соблазн не оплачивать транспортный налог не создает в вашем уме опасных иллюзий, впоследствии вы потеряете куда больше денег на выплате пени

Осуществлять самостоятельный расчет величины налогового сбора необходимость отсутствует, так как искомая ответственность возлагается на региональные отделения налоговой службы, которая:

• производит определение требуемой к выплате суммы для каждого гражданина;
• рассылает уведомления с требованием выплатить налог, содержащие сведения также и о том, какая сумма в рублях должна от вашего имени поступить в бюджет региона.

Как производится контроль выплаты налогового сбора

Правила, регламентирующие выплату транспортного налога, фиксируются непосредственно в Налоговом Кодексе Российской Федерации. А вот что касается определения конкретной суммы выплат, а также способов перечисления искомых средств, решения об этих вопросах принимают уже власти регионов.

Местные налоговые инспекции устанавливают такие правила, как:

• точную величину налоговой ставки по искомому сбору;
• сроки перечисления положенной суммы не только для обычных граждан, но и различных компаний.

Понять, что вы должны оплатить налог, можно множеством различных способов, в частности путем получения уведомления от налоговой службы

Кроме того, сотрудники инспекций отвечают за составление текста уведомлений, которые затем направляются каждому жителю региона, являющемуся собственником машины, а также за прием и учет средств, поступающих впоследствии от налогоплательщиков.

Заполнение декларации по уплате налогового сбора должно производиться не менее чем за месяц до того, как вы переведете в налоговую службу платеж.

Что будет, если собственник транспортного средства откажется платить налог

На сегодняшний день, если собственник транспортного средства не осуществит выплату налогового сбора, то инспекция, к коей он относится согласно месту проживания, имеет право совершить следующие процедуры:

• провести внеочередную проверку данного гражданина;
• назначить выплату пени по просроченному платежу сбора;
• арестовать имущество, которым владеет лицо;
• арестовать счета в кредитных организациях, открытых на имя злостного неплательщика;
• конфисковать материальные блага, находящиеся в собственности у данного гражданина, если на них наложен арест;
• удержать частично оплату труда, заработанную должником;
• вынести запрет на выезд данным гражданином заграницу.

Все мероприятия, которые были указаны выше, осуществляются только ввиду вынесения судом соответствующего решения.

Чтобы применить к вам жесткие меры наказания, налоговая инспекция вначале должна подать в суд иск

Чтобы инициировать судебное разбирательство, инспекция должна направить в суд иск не позднее, чем через полгода после того, как наступят сроки для выплаты налогового сбора.

Обратите внимание на тот факт, что при подаче иска лицо, в отношении которого начато дело, также в обязательном порядке должно быть уведомлено об этом, посредством вручения копии данного заявления на следующий же день после того, как документы будут переданы в суд.

На начальных этапах производится погашение долгов, осуществляющихся с помощью тех денежных средств, которые имеются на счету должника. Если их не хватило для погашения долгов, будет рассматриваться процедура изъятия личной собственности гражданина.

Общая сумма компенсации, которая будет изыматься у гражданина, будет зависеть от:

• размера обозначенного к уплате сбора на транспорт;
• пени, начисленной за неуплату оного и ввиду просрочки платежа.

Если налогоплательщик задолжал государству налог за 4 года, или даже больше, выплату он будет осуществлять все равно только за последние три, так как по закону запрещается присуждать ему штрафы и пени за более длительный срок

Пеня и штрафы по транспортному налогу

Пеня – одно из последствий неуплаты транспортного налога, являющееся наиболее вероятным к назначению в том случае, если вы данной выплаты избегаете. Величина пени исчисляется в процентах от общего размера обозначенной к выплате суммы, которая может увеличиваться прямо пропорционально общей длительности просрочки.

Пеня, точно так же, как и выплачиваемые по транспортному налогу средства, поступают в бюджет региона, в котором проживает налогоплательщик.

Обратите внимание: не стоит путать это начисление на налог со штрафом. Несмотря на то, что они накладываются на гражданина в одном и том же случае, между ними есть существенная разница, которая заключается в том, что штраф может быть начислен на ваш счет в один момент. Получается, что штраф – это:

• фиксированная сумма;
• величина, не зависящая от времени.

Налог на транспорт имеет характер региональный, полученные по нему средства поступают в бюджет субъекта РФ

Пеня же, наоборот:

• постоянно увеличивается;
• находится в прямой зависимости от времени, которое пройдет с того момента, как вы откажетесь от выплаты начисленного на ваше имя налога.

Величина штрафа может быть различной, все будет зависеть от того, какова изначальная степень тяжести совершенного вами налогового правонарушения.

В некоторых ситуациях за особенно длительную отсрочку и злостную неуплату, могут одновременно неплательщику назначаться к выплате:

• и штраф;
• и пеня.

Зависеть в данной ситуации все будет от конкретных обстоятельств, сопутствующих ситуации.

Когда начинают начислять пени за транспортный налог

Через три месяца после того, как окончится срок, данный гражданам нашей страны на оплату налогового сбора, собственники транспортных средств, не внесшие выплату, получат уведомление, содержащее требование с уплатой налога. С даты отправки письма, собственно, и начинается начисление искомой пени.

Имея транспорт, вам придётся отслеживать налоговые начисления, поэтому, советуем вам чаще заглядывать в почтовый ящик, или в личный кабинет на сайте ФНС

Надбавка определенной суммы к величине средств, которые вы уже задолжали государству, будет производиться каждый день.

Чтобы узнать, каков будет окончательный размер пени, необходимо будет умножить между собой такие показатели, как:

• базовая ставка пени, установленная по рассматриваемому нами налоговому сбору на территории конкретного региона;
• величина просроченной суммы налогового сбора на транспорт;
• количество дней, в течение которых вы не исполнили обязательства по выплате средств в государственную казну, отсчет которых начался непосредственно начиная с того дня, как окончился данный для этой процедуры по закону срок.

Согласно букве закона, действующего на территории нашей страны, актуальное процентное соотношение пени по налогу на транспортные средства составляет 1/300 от общей ставки рефинансированного характера, которая актуальна на день уплаты средств.

Если сотрудники Федеральной налоговой службы, ко всему прочему, сочтут, что собственник автомобиля нарочно не выплатили средства в казну, то есть сделал это умышленно, то, вероятнее всего, на него будет также наложен штраф. Величина данной финансовой санкции, в свою очередь, составит не менее 20% и не более 40% от суммы обозначенного к выплате налогового сбора.

При условии, что сотрудники ФНС решат, будто вы намеренно не уплачиваете налог, вы можете столкнуться с самыми серьезными последствиями

Возможны лишь две ситуации, при которых не будет производиться начисление пени на какого — либо гражданина.

1. На имущество плательщика налоговых сборов было произведено наложение ареста. Иными словами, осуществляется проведение процедуры, в ходе которой налог взыскивается принудительно.
2. Второй случай подразумевает приостановление, вынесенное на судебном заседании, проведения всех возможных операций, с использованием счетов лица, находящихся в коммерческих банках.

В этих случаях погашение долга произойдет автоматически, за счет арестованного имущества или же средств, а в последней ситуации этот процесс уже будет находиться в запущенном состоянии, посему не будет никакой необходимости в том, чтобы начислять пеню.

Как оплатить пеню

Уведомление, в котором будет указано, сколько и как вы должны выплатить в Федеральную налоговую службу, должно поступить на ваш адрес на бумажном носителе путем почтового отправления. При условии, что искомое уведомление пришло не в срок, понять, какая сумма обозначена вам к уплате, можно следующими способами:

• путем личного посещения налоговой инспекции;
• посредством изучения данных на сайте «Госуслуг».

Проще всего оплатить пеню можно дистанционно, используя системы интернет-банкинга, или электронные платежные системы

Государственные услуги – единый портал, работающий по всей России, через который можно уточнять все, что вас интересует, относительно налоговых выплат и пени.

Кроме того, существует еще несколько официальных электронных сервисов, которые предоставляют вам возможность узнать, имеете ли вы задолженности, и уточнить прочие нюансы. Речь идет об:

• официальном сайте ФССП;
• официальном сайте ФНС, на котором вы можете отслеживать состояние дел путем регистрации в личном кабинете налогоплательщика (если у вас есть аккаунт на «Госуслугах», можно авторизироваться через него).

Как только вы узнаете, сколько должны государству, сможете отплатить сумму долга. Искомый процесс также может быть осуществлен самыми разными способами.

1. Вы можете внести средства в кассах местного отделения инспекции Федеральной налоговой службы, в которой произведена регистрация вашего права собственности.
2. Подойдут для оплаты также и отделения Сбербанка России, в которых можно внести оплату следующими путями:
   • используя терминал оплаты;
   • воспользовавшись помощью сотрудника.
3. Еще один способ погашения долга перед государством – оплата с использованием электронной платежной системы Киви.
4. Лица, имеющие счет в Альфа-Банке, также без труда смогут погасить свою задолженность.

Вы также можете лично явиться в любой банк, и оплатить налог и пеню на него по квитанции

Если вы не хотите разбираться в том, как осуществить выплату через онлайн-банкинговую систему, можно пойти по более простому пути, и зайти в личный кабинет налогоплательщика через сайт nalog.ru. Искомый ресурс принадлежит ФНС, и предоставляет возможность вам, как налогоплательщику, отслеживать все важные процессы относительно оплаты налогов, уточнять, имеете ли вы задолженности, и получать иные услуги, предоставляемые данным ведомством.

Зарегистрировавшись на данном ресурсе, или авторизовавшись там через сайт «Государственные услуги», вы сможете оплатить средства прямо в режиме онлайн.

Оплата налогов через Госуслуги

Квитанция, которая будет получена вами после оплаты долга, какой бы вид она не имела, в обязательном порядке должна храниться у налогоплательщика, до тех самых пор, пока им не будет получено уведомление относительно очередного налогового сбора.

Нюансы, на которые стоит обратить внимание

Даже если вы попали в такую ситуацию, в которой являетесь должником по налоговому сбору на транспорт, несмотря на это, вы не теряете ваши законные права.

Помните, что даже в случае просрочки выплаты, вы не теряете свои права, как гражданин страны

Профессиональные юристы, работающие в данной области, советуют как гражданам, так и организациям, являющимся владельцами транспорта, за который взымается налог, обратить внимание на следующие важные особенности.

1. Выплата налогового сбора и пени по нему должны производиться исключительно после того, как вы получите от инспекции Федеральной налоговой службы официальное уведомление соответствующего содержания. Проще говоря, на момент перевода средств, искомые уведомления должны находиться у гражданина на руках. В случае с выплатой налога, все не так просто. Фактически, закон, хоть и предполагает предварительную отправку уведомления каждому налогоплательщику, не защищает вас от ответственности в случае неполучения оного. А вот о пене такой речи нет.
2. Привлечение неплательщика к ответственности того или иного характера не может быть произведено без предварительного решения, вынесенного какой-либо судебной инстанцией. Без официального документа невозможно проводить такие процедуры, как:
   • блокировка счетов;
   • конфискация имущества.
3. Если извещение, направленное неплательщику, включает в себя временной период, срок которого составляет более трех лет, то в этом случае оно считается недействительным, и может быстро, а также легко оспариваться через суд.
4. Выплата пени, которая была назначена вам в связи с просрочкой выплаты транспортного налога, предусматривает такие послабления, как:
   • рассрочка;
   • льготная выплата.

При определенных обстоятельствах вы можете рассчитывать на льготы по выплате транспортного налога и его пени

Так, например, можно рассчитывать на более мягкие условия выплаты, если лицо, попавшее в данные обстоятельства:

• стало участником какой-либо непредвиденной ситуации;
• было признано банкротом (и человек и компания);
• входит в ту или иную категорию льготников.

Чтобы воспользоваться послаблениями, необходимо предоставить документы, доказывающие права на них, на рассмотрение в Федеральную налоговую службу.

На каждого владельца личного транспорта, даже на пенсионера, возложена обязанность выплачивать в бюджет взносы на свой транспорт. Налог требуется уплачивать каждый год. Однако для пенсионера на это существует льгота в целях экономии его средств. Она бывает полной либо частичной. В специальной статье мы разберем поподробнее понятие налоговой льготы, как она оформляется, а также какие здесь требуются бумаги.

Возможно также получение рассрочки по выплате налога, срок которой составляет один год. В данном случае определение величине пени будет осуществляться впоследствии точно так же, как осуществлялось бы, если бы искомая рассрочка не предоставлялась, то есть данный срок не будет включаться в период, в течение которого производится накопление пени.

Не становитесь неплательщиком, и тогда у вас не возникнет проблем с налоговой и пеней

Заключение

Пени по транспортному налогу – дополнительные начисления на сумму просроченной выплаты, назначающиеся тем гражданам, которые затянули с уплатой налогового сбора в государственную казну. Несмотря на то, что их размер может показаться вам небольшим, искомая мера при длительном отказе от уплаты впоследствии окажет самое негативное влияние на ваше благосостояние. Лучше всего, разумеется, не доводить ситуацию для начисления пени, и вовремя платить налоговые сборы.

Видео – Как рассчитать транспортный налог