Возврат НДФЛ за обучение: особенности получения, инструкция по получению возврата

Наталья Вальяк Статью опубликовал:
Обновлено: 11.04.2019

В 2019 году россияне справедливо могут рассчитывать получить деньги, внесенные учебному заведению, обратно в свой кошелек. Возврат НДФЛ за обучение отрегулирован законодателями. Прямые указания о приятной возможности содержатся в Налоговом кодексе.

Возврат НДФЛ за обучение

Возврат НДФЛ за обучение

На сегодняшний день 70% полученных в России образовательных услуг предоставлены платно. Все больше граждан желает компенсировать понесенные затраты.

Условия получения возврата

Существует ряд условий необходимых к выполнению, которые позволяют вернуть 13 процентов

Можно сделать возврат, если вы:

  • гражданин страны;
  • или иностранный гражданин, и при этом проживаете на территории государства официально на постоянной основе (минимум 183 дня в год);

    Иностранные студенты также могут рассчитывать на возврат при условии проживания на территории более 183 дня в год

    Иностранные студенты также могут рассчитывать на возврат при условии проживания на территории более 183 дней в год

  • имеете источники дохода, оформленные в соответствии сзаконодательством;
  • регулярно вносите в казну 13% от суммы заработка, иными словами налог на доходы физических лиц;
  • родитель и оплачиваете образование ребенка;

    Если студент сам платит за свое обучение

    Если студент сам платит за свое обучение

  • брат, сестра либо опекун обучающегося гражданина и финансируете его учебу;
  • сами обучаетесь и оплачиваете собственное обучение -то можете смело претендовать на получение сей выплаты.

Прописан возраст обучаемого. Если учащийся сам оплачивает обучение – ограничений нет. При оплате обучения детей, опекаемых, братьев и сестер, их возраст может быть не более 24 лет.

Предъявляются справедливые требования к организации, предоставляющей образовательные услуги. Учитываются только платежи, вносимые на счета  организаций, имеющих соответствующую лицензию. Это могут быть так же лицензированные соответствующим образом индивидуальные предприниматели и иностранные организации. Для ИП  допускается указание в ЕГРИП информации о непосредственной образовательной деятельности.

Лицензирование образовательной деятельности

Лицензирование образовательной деятельности

С образовательной организацией необходимо заключить договор о предоставлении услуг обучения.

Если обучается ребенок, то форма обучения засчитывается только очная.Получение вычета может требовать любой из родителей, в том числе и тот, кто не подписывал сам договор. В случае, когда речь о собственном образовании – подойдет любой ВУЗ.  По своему профилю образование может быть общим, профессиональным либо дополнительным.

Социальный налоговый вычет предоставляется лицам, оплативших обучение определенного круга граждан

Социальный налоговый вычет предоставляется лицам, оплативших обучение определенного круга граждан

Не получится вернуть средства, затраченные на образование, если для этой цели был задействован материнский капитал или другие меры государственной поддержки.

Без  специальных юридических знаний можно справиться с важной процедурой.Как известно, купюры в кармане не бывают лишними. Действовать придется адресно.

Как вернуть 13 процентов за обучение

Оформить бумажные тонкости и получить причитающееся возможно через работодателя или обратившись в налоговую службу.

Если идем с запросом по месту работы, то нет необходимости дожидаться конца года. Есть шанс, что при достаточно большой сумме возврата  наниматель может не успеть полностью сделать необходимые выплаты до окончания года. В этом случае понадобится оформлять все по новой.

Оформить бумажные тонкости можно через работодателя

Оформить бумажные тонкости можно через работодателя

Из плюсов, можно отметить, что придя к работодателю, вам не понадобится предоставлять налоговую декларацию. Львиная доля процедур проходит с участием бухгалтерии компании. И последний нюанс – не будет поступления отдельной денежной суммы. С заработной платы не будет взиматься налог 13% для возмещения вам потраченных средств.

Обращение в налоговую выгодно в следующих ситуациях:

  1. За год совершается больше одного платежа. Удастся сэкономить время на ежемесячных обращениях.

    Экономия времени

    Экономия времени

  1. Помимо вычета за обучение вы хотите вернуть часть денег за иные расходы (медицинские услуги, за суммы, уплаченные по страхованию и др., предусмотренные законом).

При этом проще по окончании года сразу оформить все имеющиеся ситуации и получить всю сумму.

Наглядная карта

Наглядная карта

Пошаговый алгоритм для оформления возврата за обучение

 Шаг 1.  Собираем документы

Необходимо предоставить бумажные варианты всех подтверждающих носителей информации.

Свидетельство о рождении

Свидетельство о рождении

Шаг 2. Заполняем декларацию о налогах

Заполнение происходит на основе данных из документов, которые вы собрали.

Шаг 3. Передаем документы в отделение налоговой службы

Передать пакет в инспекцию можно двумя способами.

  • обратиться лично;

    Посещение ФНС

    Посещение ФНС

Инспектор проверит ваши бумаги и может сразу дать рекомендации, если что-то не донесли. Однако, стоит запастись терпением, да и времени может уйти порядочно.

  • отправить все по почте.

    Отправка документов почтой

    Отправка документов почтой

Есть и здесь ряд преимуществ. Во-первых, все общение  с налоговиками будет иметь бумажное подтверждение. Это неоспоримый плюс при получении отказов. Во-вторых, данный вид обращения экономит ваше время. Ценное письмо с описью вложения- вот то, что нужно.

В случае, если будет не хватать бумаг или допущены ошибки, вы получите информацию только спустя 2-3 месяца. Стоит быть внимательным.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Нет утвержденной формы написания заявления, если вы хотите получить выплату.

Скачать бланк заявления на возврат, вы можете здесь —> Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Важно указать официальные сведения.

  • личные данные ( паспортные, ИНН, место прописки);
  • информацию о расчётном счете заявителя и банке;

    Заполнение бланка

    Заполнение бланка

  • наименование органа по налогообложению;
  • основание для получения льготы.

Документы для возврата налога за обучение

 Перейдем к перечню наших бумаг.

  1. Налоговая декларация.
  2. Справка 2- НДФЛ.

    Справка 2- НДФЛ

    Справка 2- НДФЛ

  3. Справка о прохождении обучения.
  4. Паспорт налогоплательщика.
  5. ИНН.

    ИНН

    ИНН

  6. Договор с организацией, предоставившей образовательные услуги.
  7. Копию лицензии учреждения образования.
  8. Копии платежек.
  9. Свидетельство о рождении при выдаче за образование детей, либо свидетельство об усыновлении.

    Быстрее и надежнее будет доверить заполнение декларации специально обученному человеку

    Быстрее и надежнее будет доверить заполнение декларации специально обученному человеку

Наибольшую сложность для неопытного претендента сегодня представляет заполнение декларации. Лучше доверить эту работу специалистам, и здесь возможны расходы. Но, говорят, это того стоит.

Сумма возврата НДФЛ за обучение

Сумма возвращаемых денег ограничена законодательно. Вернуть разрешается не больше объема подоходного налога, выплаченного за предыдущий по обращению год.

Таблица 1. Величина налогового вычета.

Категория налогоплательщикаСуммаРазмер вычета
Граждане, оплачивающие собственное образованиеУплаченная в налоговом периоде за обучение по очной формеВ величине действительных расходов, но не больше 120 000 рублей в год (кроме трат на образование детей и платное лечение)
Лица, несущие расходы на образование собственных детей и опекаемых граждан (опекуны, братья или сестры)Внесенная за обучение ребенка, за образование подопечного или бывшего подопечным, брата или сестры (до 24 лет)В сумме оплат, но не выше 50 000 рублей на каждого из детей (общая сумма на обоих родителей или опекунов)

Как получить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Теперь стало возможным обратиться в Федеральную налоговую службу онлайн, с использованием «Госуслуг». Для обращения необходимо зарегистрироваться на ресурсе. Здесь есть возможность заполнения 3-НДФЛ.

Далее в меню переходим в «Налоги и финансы», отсюда- в «Прием налоговых деклараций».

Портал. Сервис по приему данных

Портал. Сервис по приему данных

Жмем кнопку «Получить услугу». В случае, если заполнение 3-НДФЛ происходит в первый раз с использованием сайта, нажимаем  синий прямоугольник  «Заполнить новую декларацию».

Заполнение декларации на портале

Заполнение декларации на портале

Стоит заметить, что данные пользователя автоматически переносятся из личного профиля в налоговый бланк. Графа «доходы»заполняется переносом данных и 2-НДФЛ, либо вручную.

Список налогов, облагаемых по ставке 13 процентов

Список налогов, облагаемых по ставке 13 процентов

Есть так же пункт «Вычеты», который  складывается из пяти подпунктов. Среди них:

  1. Взносы.
  2. Имущество.
  3. Социальные.
  4. Стандартные.
  5. Ценные бумаги.

Выбираем подпункт номер три.

Далее проставляем сумму расходов на получение образования.  Информацию подтверждаем банковской платежкой.

Вам могут предоставить социальный налоговый вычет по нескольким категориям

Вам могут предоставить социальный налоговый вычет по нескольким категориям

Подраздел «Итоги» содержит пункты:

  1. сумма к возврату;
  2. налоговая база;
  3. общий доход;
  4. исчисленные и уплаченные налоги.
Итоги выплаты

Итоги выплаты

Портал позволяет сохранить созданные материалы на носитель пользователя (формат PDF).  Все можно отправить в налоговую самостоятельно (в физическом варианте). Кроме того, предоставлена возможность отправки через «Госуслуги». В этом случае декларация предварительно заверяется электронно-цифровой подписью.

Для корректной работы инспекции важно прикрепить к созданному файлу сканы или другие электронные версии  всех остальных собранных бумаг по перечню.

Жмем «Добавить документ».

Форма отправки декларации

Форма отправки декларации

Существует и срок давности для регистрации данной привилегии от государства.  Потребитель в праве провести процедуру в течение трех лет с момента  оплаты.

Налоговый вычет через сайт ФНС

Обратимся к интернет-ресурсу Федеральной службы по налогам. Здесь разрешается подавать декларацию налогоплательщика. Проходим авторизацию. Есть три способа:

  • заранее получить пароль и логин в инспекции;
  • использовать электронно-цифровую подпись;
  • обратиться к ресурсу «Госуслуги».
Вход в личный кабинет на сайте ФНС

Вход в личный кабинет на сайте ФНС

Получив доступ к странице, видим активные сервисы:

  1. Контакты.
  2. Имущество.
  3. Налоги.
  4. Жизненные ситуации.

Используем пункт «Жизненные ситуации».

Переходим в раздел Жизненные ситуацииПереходим в раздел Жизненные ситуации

Переходим в раздел Жизненные ситуации

Переходим в личный кабинет.  В кабинете налогоплательщику разрешено работать с декларацией по четырем направлениям:

  1. Редактирование.
  2. Просмотр списка.
  3. Загрузка из специальной программы.
  4. Создание новой.
Выберите способ подачи декларации

Выберите способ подачи декларации

В описанном подразделе необходимо выбрать, исходя из года подачи декларации, версию ПО.

Выберите версию ПО

Выберите версию ПО

Для дальнейших манипуляций понадобится приобрести ЭПЦ. Совершается такая процедура с использованием личного кабинета на ресурсе налоговиков.

Как получить квалифицированную электронную подпись для физических лиц

Как получить квалифицированную электронную
подпись для физических лиц

Оцените статью:

  1. 5
  2. 4
  3. 3
  4. 2
  5. 1
0

Понравилась статья?

Сохраните, чтобы не потерять!

Юрист Эксперт

Комментарии:

Добавить комментарий: